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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

傳統的內部審計角色是企業內部的“經濟警察”；而在新形勢下，要求內審人員更多地轉型為企業內部咨詢師、內控設計師和風險管理專家等角色，從而對內部審計師隊伍的專業知識、業務技能、戰略感知、行業了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內部控制及審計理念出發，發現企業運營管理及流程漏洞，找到企業經營不理想的根本所在，幫助內審人員真正實現企業所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風險、問題未來臨之前，就預先指出制度的疏漏，幫助企業完善內控與風險管理體系建立，避免更大的損失出現。

本課程從新的視角審視現代企業內部審計操作的全部流程，通過對大量內控內審項目的真實工作記錄進行提煉，結合培訓師給企業內控咨詢服務的經驗，以案說法，讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現，啟發學員掌握內審一般程序及方法，同時理解“兵無常勢、水無常形”，應針對不同項目靈活運用內控知識；對已有一定經驗的內審人員提供更廣闊的思路和更深入的理解，掌握風險導向的內部控制方法。

培訓對象：

公司內審、內控及相關管理人員。

培訓收益：

幫助內審人員快速掌握內控內審相關方法及技巧；幫助企業建立一支有效的、有戰斗力的內部審計團隊 ；跳出原來混亂無章的工作狀態、建立科學先進的內控審計流程和工作底稿；學會各個業務循環常見風險點和內控缺陷所在，在內審過程中快速找到問題及風險管理的關鍵，為企業運營管理提出改善建議。

授課方式：

課堂講授，穿插案例討論與分享。

課程大綱：

1.內部審計概述與最新發展

-審計發展簡介

內部審計的轉型與挑戰

風險導向審計理念

2.內部審計流程

內部審計組織與計劃

審計立項與授權

審計準備

初步調查

指導和開展內部審計

分析性程序及符合性測試

實質性測試及詳細審查

審計發現與設計建議

向董事會和高層管理者報告

3.內部審計常用方法

審核法

分析法

訪談法

復算法/

觀察法

盤存法/

函證法/

穿行測試法

順查法

逆查法

4.基于風險導向的內部審計實務精要與案例分享

銷售與收款環節常見風險、內控要點與審計方法

銷售合同及收款管理

授信及應收賬款管理

銷售物流管理

采購與付款環節常見風險、內控要點與審計方法

招標管理

供應商選擇與管理

貨物驗收與采購付款

存貨管理

基建工程項目與固定資產常見風險、內控要點與審計方法（可略）

財務管理常見風險、內控要點與審計方法

貨幣資金管理

票據管理

費用報銷及付款管理

收款管理

投融資管理

會計核算及財務報告編制

人力資源環節常見風險、內控要點與審計方法

人力資源引進階段（人員招聘）

人力資源開發階段（勞動合同簽訂、培訓）

人力資源使用階段（日?？记凇⑿匠昙?、考核）

人力資源退出階段（離職與辭退）

行政綜合管理常見風險、內控要點與審計方法

印章管理

公文與檔案管理

合同管理

資產管理

信息系統管理

5.內部審計實戰技巧

審計線索查找技巧

訪談提問的技巧

現金盤點技巧

審計證據分析技巧

確定審計重點與目標技巧

審計程序編寫技巧

工作底稿編寫技巧

審計報告大綱編寫技巧

審計報告編寫技巧

審計資源整合技巧

提高審計效率技巧

審計質量控制技巧

馬老師

師從李若山教授，復旦大學會計學博士，理論經濟學博士后，上海證券交易所博士后

曾擔任大型企業內審經理、子公司財務負責人、商業銀行信貸經理、全球第五大會計師事務所咨詢合伙人

北京財稅研究院研究員

納稅人俱樂部特聘專家《董事會》專欄作者

【個人簡介】

馬老師是財務與風控資深專家，致力于財務、內部控制和風險管理領域研究及實務，近二十年工作經歷，十年多管理咨詢從業經歷，指導幾十家上市公司和企事業單位建立內控體系并輔導實施,擅長財務分析、內控漏洞診斷及應對，積累了大量內控漏洞及財務管理的典型案例。

馬老師編著《內控漏洞識別與財務應對》、《財務報表分析技術》，在《財務與會計》、《董事會》、《企業管理》、《中國證券報》等報刊發表《內部控制十大漏洞》、《企業內部控制建設若干問題思考》、《企業內部控制體系建設十大誤區及防范》、《新會計準則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創新基金、博士后基金、會計學會等多項課題。

馬老師曾為多個中央企業、上市公司和知名民企提供內控及財務管控咨詢服務，為企業提供務實的咨詢方案，并通過系統的培訓輔導企業實施，促使方案有效落地。尤其以財務分析、會計準則應用、內部控制、風險管理等見長，培訓學員過萬名，受到學員普遍好評。

【主講課程】

一．資本運營及新三板

企業IPO實務與操作

企業融資之道與并購重組

企業上市財務稅務規范常見風險及應對

上市公司及擬上市公司財務報表分析

私募股權投融資運作實務

投資盡職調查

新三板實務

二，銀行類金融機構客戶

商業銀行財務分析與管理會計

商業銀行財務管控體系建設與風險防范

商業銀行管理會計體系與實踐

商業銀行全面預算管理

商業銀行投資銀行實務與案例分析

授信盡職調查和財務造假識別

信貸視角財務報表分析與虛假報表識別

銀行案件防控及風險防范

銀行信貸業務全流程風險管理

三．管理人員及總裁班課程（非財-內控）

非財人員財務管理（報表閱讀+報表分析+預算+成本+內控）

集團管控與集團內控體系

內部控制與風險管理

消滅企業內控漏洞

總經理財務研修—打造財務管控五大系統

四．財務人員專業課程（內控-財務分析-預算-審計等）

財務報表分析與粉飾識別

財務精細化管控

風險導向的內審實務與技巧

內控漏洞識別與財務應對

企業財務分析與運營診斷

企業內部控制-框架 體系體系建設與內控評價

企業內部控制審計

全面預算管理

如何發揮財務部門在企業中的管控作用

業財融合_從價值記錄到價值創造

有效的信用控制與應收賬款管理

【授課風格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動活潑

2、實戰性強，近二十年實務與咨詢經歷，領導過多個咨詢項目，案例豐富

3、注意授課互動性，啟發學員參與討論和深入思考，容易引起學員共鳴

4、專業功底深厚，具有戰略高度，卻又簡明易懂

5、理論與實踐相結合，視角獨特，視野開闊

【服務客戶】

高校：清華大學、復旦大學、上海交大、上海財大、上海國家會計學院、暨南大學等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國銀行、中國郵政儲蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農村商業銀行、郵儲湖北分行、湖北農信社、黑龍江農信社、昆明農信社、內蒙古信用聯社、漢口銀行、綿陽市商業銀行、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、華融資產、南方電網財務公司

其他：中國重工、國華能源投資、中糧生化、北京首旅集團、東風汽車、復星醫藥、中船澄西、同煤集團、紫光股份、山西汾酒、寧波富達、中大建設、徐匯國投、上港集團、錦江地產、益民商業、聯化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業（APP）、WMF（中國）公司、無錫愛普生、上海電科、雙輪集團、常熟熱電、長江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財富網、海航物流、上海玻機幕墻、浙大網新、中國高嶺土、杭州熱聯、中國能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國電信陜西通信服務、中國電信黃頁公司、河南藥監局、湛江地稅、青海國資，上海市稅務局、復旦大學軟件學院、上海交大、深圳綜合開發研究院、上海會計學會

【客戶評價】

1、三天財務培訓結束，總結一句話，會計其實并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補了大學里欠下的功課。謝謝！

2、整個授課過程分享的眾多案例，古今中外，既有企業實踐接觸到的，也有影視小說的各類情節，讓我大開眼界、大開思路，佩服！

3、以前工作中碰到過很多困惑和朦朧的認識，聽馬老師講完之后，覺得有種戳破窗戶紙的感覺，對解決工作面對的問題很有幫助，授課方式娓娓道來、深入淺出，案例有針對性。

4、學了這么多年會計，第一次知道會計原來可以理解，就連小小的會計等式原來蘊含了這么多哲理。

5、老師授課過程中分享到眾多風險案例，讓我深刻地認識到內控對企業成長的重要性。企業要持續發展，必須構建良好的內控體系，而執行到位，并非一句口號所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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