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課程背景：

自新個稅法實施及社保入稅以來，稅務(wù)監(jiān)控越來越嚴(yán)格，社保的管理也越來越嚴(yán)格化， 這次稅務(wù)征收改革并非只將社保費(fèi)由稅務(wù)征收，而是由代征轉(zhuǎn)為全責(zé)征收。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收方式下，社保機(jī)構(gòu)征繳的強(qiáng)制力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于稅務(wù)機(jī)關(guān)，也沒有核查能力。稅務(wù)機(jī)關(guān)代收方式下，代征是指社保費(fèi)由社保機(jī)構(gòu)計算核定，社保進(jìn)行稽核，由稅務(wù)負(fù)責(zé)代征收社保費(fèi)，職責(zé)只是收取社保費(fèi)，核定和稽核等由社保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。那么在現(xiàn)行體制下，財務(wù)人員如何做到工資與社保及個稅的規(guī)劃，是當(dāng)前必須重視的問題。

課程收益：

● 深入解析新老個稅體制下的區(qū)別與差異

● 最新社保相關(guān)政策的解析

● 掌握高效成本管理從預(yù)測、核算到分析考核的具體流程

● 掌握工資、個稅與社保三者之間的關(guān)系

● 分析個稅稽查案例，做好相關(guān)風(fēng)險防范

課程對象：

企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講：新個稅法相關(guān)概念及變化亮點(diǎn)

一、個稅變化及改革的重要意義

1. 新增納稅人識別號，建立個人所得稅納稅信用管理機(jī)制

2. 居民身份的判定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化

3. 個稅稅目發(fā)生合并與刪除

4. 首次新增“綜合所得”概念

5. 應(yīng)納稅所得額計算規(guī)則發(fā)生變化

6. 個稅申報方式發(fā)生變化

7. 首次增加反避稅條款

案例分析：某某行業(yè)的新老個稅體制下納稅情況對比

第二講：《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》逐條學(xué)習(xí)

1.《辦法》概括總結(jié)

2. 自然人稅收征收管理系統(tǒng)

3. 總則

4. 圖示

5. 六項專項扣除詳解

6. 專項扣除其他重要規(guī)則

第三講：新個稅難點(diǎn)、熱點(diǎn)解析

一、熱點(diǎn)問題匯總

1. 離職補(bǔ)償金的稅費(fèi)處理問題

2. 各類保險金的熱點(diǎn)處理問題

3. 新個稅部分免稅項目解析

課堂討論：如何妥善處理員工的各類薪資所得？

二、新個稅法反避稅條款解析

1. 向關(guān)聯(lián)方無償或低價交易

2. 受控外國企業(yè)

3. 個人實施其他不具有合理商業(yè)目的的安排

案例：高凈值人群應(yīng)當(dāng)了解的“反避稅規(guī)則”

三、新個稅部分免稅項目解析

1. 國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼

2. 差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助

四、預(yù)扣預(yù)繳

1. 預(yù)扣預(yù)繳概述

2. 預(yù)扣預(yù)繳稅款計算方法--累計預(yù)扣法

3. 核算案例

第四講：個稅稽查案例

一、個稅稽查案例

1. 午餐補(bǔ)貼”非“誤餐補(bǔ)助”

2. 列支旅游費(fèi)支出未扣個稅被查處

3. 賬務(wù)處理露馬腳，贈送禮品未扣個稅被查處

4. 支付董事費(fèi)忘扣個稅，自查補(bǔ)稅及滯納金

5. 企業(yè)股東“長期借款”年末不歸還，被追繳巨額稅款

課堂討論：小個稅，大問題

第五講：社保動向及發(fā)展趨勢

一、近期社保動向

1. 社保基金不平衡問題

2. 金稅三期大數(shù)據(jù)比對系統(tǒng)

二、社保改嫁后有哪些關(guān)注點(diǎn)？

三、社保發(fā)展趨勢

1. 政府會不會主動清繳2019年之前的歷史欠賬？

2. 政府將降低社保費(fèi)率

3. 全員全額繳納是必然趨勢

第六講：降低社保成本的應(yīng)對法門

1. 勞動關(guān)系模式下十大招數(shù)

2. 靈活用工模式下十大招數(shù)

案例分析：某企業(yè)社保降成本案例

第七講：個稅、工資、社保三者關(guān)系應(yīng)如何處理？

1. 個稅、工資、社保的相互關(guān)系

2. 三者如何組合？

第八講：臨時工、勞務(wù)工、建筑勞務(wù)個稅社保籌劃

1. 相關(guān)風(fēng)險點(diǎn)1

2. 相關(guān)風(fēng)險點(diǎn)2

3. 社保轉(zhuǎn)移、斷繳、及資格清零的相關(guān)風(fēng)險與處理

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

李老師

李文杰老師 會、稅、審三棲實戰(zhàn)專家

注冊稅務(wù)師、中級會計師

陜西省注冊稅務(wù)師協(xié)會會員

曾任：陜汽集團(tuán)德仕汽車部件（500強(qiáng)國企） 綜合科科長

曾任：步長制藥股份有限公司（上市公司） 內(nèi)審主管 曾任：陜西公正稅務(wù)服務(wù)股份有限公司 （全國百強(qiáng)稅務(wù)師事

務(wù)所） 項目經(jīng)理

曾任：西安歐亞學(xué)院 外聘財稅講師

現(xiàn)任：陜西省遼寧商會 財務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：企業(yè)各類財稅問題處理、稅收籌劃和風(fēng)險應(yīng)對、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、企業(yè)成本管控、財務(wù)管理與分析、稅法新政策研究等。

李文杰老師從事財稅實踐工作十余年，歷任企業(yè)各個財務(wù)審計崗位，負(fù)責(zé)過諸多大中型國有企業(yè)及上市公司的審計稅務(wù)咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、清產(chǎn)核資審計、稅務(wù)咨詢等工作經(jīng)驗。曾服務(wù)陜汽集團(tuán)、步長集團(tuán)，公正稅務(wù)師事務(wù)所等大型企業(yè)集團(tuán)、擔(dān)任多家民企財稅顧問，并帶領(lǐng)項目團(tuán)隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎(chǔ)、豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗。結(jié)合國內(nèi)大型企業(yè)及上市公司先進(jìn)的財務(wù)管理實踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進(jìn)的財務(wù)管控體系進(jìn)行過策劃、指導(dǎo)并提供幫助和輔導(dǎo)，取得了非常好的效果。

▲ 多年高校及培訓(xùn)經(jīng)驗：近年來被高校聘請，在西安歐亞學(xué)院任教財務(wù)管理專業(yè)的專業(yè)平臺課程及崗位技能課程：《稅法與稅務(wù)會計》《納稅申報實訓(xùn)》《中級會計實務(wù)》等等，累計學(xué)時達(dá) 1200學(xué)時，每門課程的學(xué)生評價滿意度達(dá)85%以上，同時研究國家職業(yè)教育政策，結(jié)合自身背景和優(yōu)勢，為高校提供高質(zhì)量的學(xué)生實踐就業(yè)企業(yè)，以及1+x證書培訓(xùn)；同時針對現(xiàn)有中小企業(yè)財務(wù)人員技能成長壁壘，多次組織財稅公開課，內(nèi)容包括《綜合會計實務(wù)》《工業(yè)企業(yè)會計實操》《年終結(jié)賬實訓(xùn)課》《企業(yè)所得稅匯算清繳》《新個稅法下相關(guān)政策》等課程培訓(xùn)，累計參與人員達(dá)1000人以上，滿意度均在90%以上。

授課風(fēng)格：

? 理論與實戰(zhàn)密切結(jié)合結(jié)：會計是一門實踐性很強(qiáng)的工作，不僅要理論扎實，還要會上手操作，課程設(shè)計內(nèi)容聚焦，把自己多年實戰(zhàn)經(jīng)驗與匯集課件當(dāng)中。對企業(yè)經(jīng)營中可能存在的財稅問題進(jìn)行規(guī)避與解決；

?幽默案例與現(xiàn)場互動：風(fēng)格多樣，寓教于樂，經(jīng)典案例三百余個，融合創(chuàng)新實戰(zhàn)游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 深入淺出，思維清晰：通俗易懂，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學(xué)員如何分析問題，更重要的是真正教會了學(xué)員如何解決問題

主講課程：

《財務(wù)報表分析》

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《制造業(yè)成本核算與管控》

《個稅匯算清繳專題實務(wù)》

《全面預(yù)算編制與實施管控》

《新會計準(zhǔn)則與企業(yè)業(yè)務(wù)整合》

《金稅三期下財稅風(fēng)險應(yīng)對與防范》

《新個稅體制下與工資、社保風(fēng)險控制及解決方案》

部分服務(wù)企業(yè)：

商貿(mào)業(yè)： 陜西中永信汽車銷售服務(wù)有限公司、奧博隆（北京）體育發(fā)展有限公司、西安途銳商貿(mào)有限公司、陜西兆鑫汽車銷售服務(wù)有限公司、西安賽邦物資有限公司、西安宏盛波達(dá)商貿(mào)有限公司、西安大威企業(yè)管理咨詢有限公司、西安玖達(dá)肉類食品有限公司、陜西磬菲壘商貿(mào)有限公司、西安宏俊汽車貿(mào)易有限公司、西安智拓汽配有限責(zé)任公司

制造業(yè)：陜西華強(qiáng)涂裝技術(shù)有限公司、西安威爾精密技術(shù)有限公司、陜西瑞泰特機(jī)械設(shè)備有限公司、陜西秋禾液壓科技裝備有限公司、西安威斯特消防設(shè)備有限公司、西安光華榮昌汽車部件有限公司、西安和成建材有限公司、西安鑫業(yè)汽車零部件有限公司

建安房地產(chǎn)業(yè)：陜西高速集團(tuán)、陜西建工安裝集團(tuán)有限公司、西安天風(fēng)建筑安裝工程有限公司、西安航天建設(shè)監(jiān)理公司、西安神舟航天建筑設(shè)計院、奉美建設(shè)集團(tuán)陜西分公司、陜西澤茂建筑有限公司、西安東潤建筑工程有限公司、西安泰基山建設(shè)工程有限公司、西安市高陵區(qū)建筑工程公司 、陜西信順安建筑工程有限公司…

物流業(yè)：陜西萬象恒通運(yùn)輸服務(wù)有限公司、西安米潤恒東道路運(yùn)輸有限公司、陜西和潤汽車運(yùn)輸有限公司、西安魯寧供應(yīng)鏈管理有限公司、陜西盈躍物流有限公司、西安市東輝物流有限公司

其他：西安十月影業(yè)、西安霍氏康瑞堂醫(yī)藥有限公司、西安半島蜀大王餐飲有限公司、陜西西咸新區(qū)廣全家居有限公司、西安豪宸再生資源有限公司、陜西萬沃物資有限公司、西安市延壽堂大藥房有限公司、西安華鼎農(nóng)業(yè)科技有限公司、陜西樂華不動產(chǎn)營銷策劃有限公司

部分學(xué)員評價：

特別感謝李老師把精彩的課程內(nèi)容分享給大家，來聽課真是受益匪淺。對最新的稅務(wù)政策分析講解的很到位，對工作幫助很大！

——陜西萬事特數(shù)控設(shè)備有限公司 王學(xué)員

培訓(xùn)的課程內(nèi)容非常接地氣，讓我對會計賬務(wù)處理，會計科目設(shè)置、稅務(wù)的籌劃等問題迎刃而解，老師上課講解流暢、深入淺出，期待下一次繼續(xù)學(xué)習(xí)！

——陜西萬象恒通運(yùn)輸服務(wù)有限公司 李學(xué)員

老師的課程太實用了，把我以前分散的知識點(diǎn)連成一個面，課程涉及幾乎涵蓋了工作中可能遇到的各種問題，全面、詳細(xì)，謝謝李老師的辛苦付出！

——陜西省遼寧商會 張學(xué)員

謝謝李老師的精心授課和鼓勵，感謝一起度過學(xué)習(xí)的美好時光！輕松通過考試，迎來升值加薪，讓我深深感覺到作為一名財務(wù)人員的自豪！

——初級、中級職稱 田學(xué)員

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