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課程背景：

在目前經(jīng)濟(jì)背景下，懂財(cái)務(wù)報(bào)表少走彎路應(yīng)該成為了一種共識(shí)。某類企業(yè)頻繁暴雷，和積壓若干年的財(cái)務(wù)報(bào)表造假問(wèn)題脫不了干系。創(chuàng)始人學(xué)習(xí)報(bào)表知識(shí)，提綱攜領(lǐng)的解決企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，定企業(yè)發(fā)展策略，迫在眉睫。

三大報(bào)表指的是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。這些報(bào)表是用來(lái)記錄和反映一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況的重要工具。

控制風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)通過(guò)一系列的措施和管理方法，來(lái)降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。在財(cái)務(wù)管理中，控制風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的，因?yàn)?a href="http://www.www881xxcom.cn/zh/word821.html" title="財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)">財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定性和發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。

三大報(bào)表可以幫助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)和做出決策的背景主要有以下幾個(gè)方面：

了解財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債表可以反映企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況，幫助企業(yè)了解自身的財(cái)務(wù)實(shí)力。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的了解，企業(yè)可以判斷自身的償債能力、流動(dòng)性狀況和資本結(jié)構(gòu)，從而制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

評(píng)估經(jīng)營(yíng)成果：利潤(rùn)表可以反映企業(yè)的收入、成本和利潤(rùn)情況，幫助企業(yè)評(píng)估自身的經(jīng)營(yíng)成果。通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的評(píng)估，企業(yè)可以了解自身的盈利能力和經(jīng)營(yíng)效益，從而制定相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

跟蹤現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流量表可以反映企業(yè)的現(xiàn)金收入和支出情況，幫助企業(yè)跟蹤自身的現(xiàn)金流量。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量的跟蹤，企業(yè)可以了解自身的現(xiàn)金流動(dòng)性狀況、資金運(yùn)作情況和現(xiàn)金管理能力，從而制定相應(yīng)的現(xiàn)金管理策略和風(fēng)險(xiǎn)控制手段。

總而言之，三大報(bào)表是企業(yè)“醫(yī)療診斷書(shū)”，能看清楚企業(yè)得了什么病，“病灶”在什么地方，如何能輔之以老師的專項(xiàng)“望聞問(wèn)切”，基本上可以解決企業(yè)“三高”“富貴病”“肥胖癥”等問(wèn)題。

課程收益：

1、望：如何從不同報(bào)表看不同數(shù)據(jù)的內(nèi)涵和外延

2、聞：旁敲側(cè)擊，觸類旁通，管中窺豹，“看”一點(diǎn)而可以“窺”全身

3、問(wèn)：看到報(bào)表數(shù)據(jù)，就知道應(yīng)該從哪些方向去找問(wèn)題，找哪個(gè)部門(mén)去解決，倒逼企業(yè)利潤(rùn)出處

4、切：對(duì)于不同內(nèi)外部業(yè)務(wù)，輸出不同著重點(diǎn)的報(bào)表。比如銀行更專注資產(chǎn)的利用效率，收入是否能覆蓋成本，是否有能力定期還款，那就需要對(duì)這些方面的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)詳細(xì)闡述，達(dá)到融資方和貸款方雙方互信。

課程對(duì)象：

中小企業(yè)創(chuàng)始人，與企業(yè)有股份綁定關(guān)系的管理者

課程方式：

理論講授+案例解析+練習(xí)+工具應(yīng)用

課程大綱：

導(dǎo)入：2021年孟晚舟在年報(bào)發(fā)布會(huì)上的演講

第一講：少踩坑——三大報(bào)表看稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)的“命”——企業(yè)存在的6大典型風(fēng)險(xiǎn)

1. 賣(mài)發(fā)票

2. 虛假出資、挪用公款

3. 賬實(shí)不符、虛開(kāi)

4. 兩套賬

5. 買(mǎi)發(fā)票

6. 現(xiàn)金發(fā)工資、偷逃社保

特別提示：掛“其他”字樣的會(huì)計(jì)科目易產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，此類科目預(yù)示著非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貨幣資金進(jìn)出，非正常業(yè)務(wù)的可能性很高

二、利潤(rùn)表看企業(yè)的“運(yùn)”——從3個(gè)比率看到企業(yè)收入、成本異常

1. 成本率

2. 費(fèi)用率

3. 費(fèi)用結(jié)構(gòu)

3. 現(xiàn)金流量表看企業(yè)的“質(zhì)”

案例：賈躍亭的樂(lè)視造假——利潤(rùn)很好，但是沒(méi)有良性循環(huán)的現(xiàn)金流，倒閉是必然

第二講：定決策——三大報(bào)表看經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

一、利潤(rùn)表中的三個(gè)“利潤(rùn)”

1）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=收入-成本-費(fèi)用

1）利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出

2）凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅

案例：福耀玻璃的二代曹暉接班，理由是懂財(cái)務(wù)，懂報(bào)表，懂如何管理職業(yè)經(jīng)理人

二、利潤(rùn)表分析4個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目

1. 營(yíng)業(yè)收入+相關(guān)利潤(rùn)+投資收益的穩(wěn)定性和現(xiàn)金質(zhì)量

2. 管銷(xiāo)費(fèi)用是否出現(xiàn)不正常的異動(dòng)

3. 財(cái)務(wù)費(fèi)用是否與貸款規(guī)模相適應(yīng)

4. 企業(yè)的業(yè)績(jī)是否存在三大依賴

1）營(yíng)業(yè)外依賴

2）大客戶依賴

3）地區(qū)性依賴

三、現(xiàn)金流量表的造血功能

——企業(yè)靠什么造血要想清楚，這是企業(yè)生存的命脈

四、現(xiàn)金流量表的流血三大表現(xiàn)

表現(xiàn)一：采購(gòu)

表現(xiàn)二：水電費(fèi)

表現(xiàn)三：發(fā)工資

——現(xiàn)金流量表呈現(xiàn)

五、產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金缺失與否

圖示：資產(chǎn)負(fù)債表呈現(xiàn)運(yùn)營(yíng)資金計(jì)算關(guān)系

案例：今年業(yè)績(jī)目標(biāo)1000萬(wàn)，日常最多投入多少周轉(zhuǎn)？

第三講：快融資——報(bào)表真善美，融資追著跑

一、向銀行融資需要提供五大材料

1. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）、開(kāi)戶許可證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證

2. 公司章程

3. 法定人表人及其配偶、實(shí)際控制人及配偶有效證件；婚姻狀況證明（特別是一人有限、合伙企業(yè)或個(gè)體）

4. 其他股東及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有效證件

5. 近三年及貸款當(dāng)月財(cái)報(bào)

二、企業(yè)貸款不通過(guò)的七大原因

1. 資產(chǎn)規(guī)模偏小、凈資產(chǎn)不多、資產(chǎn)負(fù)債率高

2. 銷(xiāo)售規(guī)模不大，獲利能力不強(qiáng)

3. 股東抽逃注冊(cè)資本金或關(guān)聯(lián)公司占款金額過(guò)大

4. 公司注冊(cè)資本實(shí)際沒(méi)到位

5. 有民間融資借貸，而且金額較大

6. 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與其他資料嚴(yán)重不符，邏輯關(guān)系混亂

7. 報(bào)表數(shù)據(jù)出現(xiàn)技術(shù)性錯(cuò)誤

三、融資應(yīng)對(duì)策略關(guān)鍵兩步

1. 制度建設(shè)

工具：《企業(yè)籌資管理制度》

2. 懂?dāng)?shù)據(jù)勾稽關(guān)系

工具：貸款中需要計(jì)算的關(guān)鍵報(bào)表指標(biāo)和比率（一部分，詳見(jiàn)《貸款需求測(cè)算表》）

——財(cái)務(wù)效益（盈利能力）狀況指標(biāo)

——凈資產(chǎn)收益率（加權(quán)）=凈利潤(rùn)*100%/（期初股東權(quán)益+期末股東權(quán)益）/2

——凈資產(chǎn)收益率（攤薄）=凈利潤(rùn)*100%/期末股東權(quán)益/2

3. 貸款需求測(cè)算表

兩個(gè)關(guān)鍵公式：

——營(yíng)運(yùn)資金量=計(jì)算年度銷(xiāo)售收入*（1-上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率）*（1+預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

——新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供的運(yùn)營(yíng)資金

工具：貸款需求測(cè)算表（自動(dòng)計(jì)算）

郝老師

郝嘉老師 企業(yè)財(cái)稅管理專家

19年企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

8年央企財(cái)務(wù)+財(cái)稅體系搭建經(jīng)驗(yàn)

曾任：中集集團(tuán)（央企） | 能源板塊財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：中國(guó)平安保險(xiǎn)（世界500強(qiáng)） | 團(tuán)險(xiǎn)部辦公室負(fù)責(zé)人

曾任：中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司 | 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：江泰投資貿(mào)易服務(wù)（深圳）有限公司 | 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理

專業(yè)科班出身+專業(yè)證書(shū)加持：金融碩士、注冊(cè)納稅籌劃師、中級(jí)會(huì)計(jì)師、管理會(huì)計(jì)師

5+家企業(yè)的財(cái)稅特邀講師：大地保險(xiǎn)公司、中集集團(tuán)、達(dá)內(nèi)等，累計(jì)授課200+場(chǎng)

多個(gè)百萬(wàn)級(jí)項(xiàng)目的主導(dǎo)+參與者：中企天華納稅籌劃股份-【稅收籌劃項(xiàng)目】、唐山房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項(xiàng)目】、北京某房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項(xiàng)目】為企業(yè)完善自身的財(cái)務(wù)體系，合理合法為企業(yè)優(yōu)化稅務(wù)，涉及金額2個(gè)小目標(biāo)（2億元）。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

郝老師專注于財(cái)務(wù)19年，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控等領(lǐng)域有深入的研究，是一位專業(yè)能力強(qiáng)、實(shí)操性強(qiáng)的實(shí)戰(zhàn)派講師。

[01]-管理財(cái)務(wù)+財(cái)稅信息系統(tǒng)建設(shè)：任職中集集團(tuán)總部時(shí),參與SAP籌建工作與公司ERP的建立，利用大數(shù)據(jù)完善公司財(cái)務(wù)板塊內(nèi)控和運(yùn)營(yíng)流程，采用財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理加財(cái)務(wù)運(yùn)作，1年內(nèi)幫助企業(yè)收回了拖欠時(shí)長(zhǎng)到10年之久的欠款，金額達(dá)2億，并合理合法應(yīng)該合同規(guī)劃為大型企業(yè)每月節(jié)稅總計(jì)約100萬(wàn)。

[02]-財(cái)務(wù)+財(cái)稅運(yùn)營(yíng)流程優(yōu)化：任職中集集團(tuán)下屬能源板塊時(shí)，與公司先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持相結(jié)合，從公司戰(zhàn)略建立到預(yù)算全流程管控執(zhí)行落地全流程，真正做到了財(cái)務(wù)通過(guò)流程各個(gè)節(jié)點(diǎn)控管企業(yè)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展的再造力量，為集團(tuán)公司后期年利稅上百億打下了堅(jiān)實(shí)的科技系統(tǒng)層面基礎(chǔ)，也為財(cái)務(wù)部能更好的為集團(tuán)公司整體做服務(wù)、搞管理、定戰(zhàn)略找到了抓手。同時(shí)主導(dǎo)應(yīng)收賬款的整體完整的閉環(huán)對(duì)賬、要賬過(guò)程，在稅務(wù)設(shè)計(jì)板塊，拆分合同，把銷(xiāo)售和運(yùn)輸拆分，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近3000萬(wàn)。

[03]-稅企融合實(shí)踐應(yīng)用：任職中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司時(shí)，與稅務(wù)機(jī)關(guān)一直保持融洽關(guān)系，做到既支持稅務(wù)機(jī)關(guān)工作，又充分享受稅務(wù)機(jī)關(guān)為企業(yè)提供的各項(xiàng)優(yōu)惠服務(wù)工作，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近2000萬(wàn),真正做到了和諧雙贏的稅企關(guān)系始終踐行者！

[04]-財(cái)務(wù)+財(cái)稅專業(yè)內(nèi)容轉(zhuǎn)化與輸出：

◆ 曾為泰康保險(xiǎn)公司下屬營(yíng)業(yè)部、廊坊支公司講授《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與稅務(wù)籌劃》、《稅務(wù)稽查指標(biāo)及應(yīng)對(duì)》等課程，累計(jì)16期。

◆ 曾為大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司河北分公司講授《一張發(fā)票就是一個(gè)企業(yè)的家底，從不同角度理解“金稅三期”》、《業(yè)財(cái)融合下，財(cái)務(wù)人員如何成功轉(zhuǎn)型》等課程，累計(jì)10期。

◆ 曾為中集集團(tuán)下屬能源板塊子公司講授《金稅三期大環(huán)境下企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇》、《稅務(wù)籌劃與利潤(rùn)創(chuàng)造---企業(yè)科學(xué)納稅》等課程，累計(jì)7期。

主講課程：

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《新形勢(shì)下的業(yè)財(cái)融合管理策略》

《金稅四期下的企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》

《全面預(yù)算——企業(yè)賺錢(qián)搬動(dòng)的第一枚“棋子”》

《解讀財(cái)務(wù)報(bào)表——如何利用三大報(bào)表“控風(fēng)險(xiǎn)定決策”》

《“秒”懂稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)稅務(wù)“避坑”指南》

《立足稅務(wù)總局看稅務(wù)稽查——企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御體系建設(shè)》

授課風(fēng)格：

● 互動(dòng)性強(qiáng)：親和力強(qiáng)，善于營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍，善于調(diào)動(dòng)學(xué)員積極性；

● 同理性強(qiáng)：豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，直擊工作痛點(diǎn)，感同身受，給財(cái)務(wù)人員親切感：

● 實(shí)用性強(qiáng)：案例豐富，分析技能現(xiàn)場(chǎng)教授和演練，即學(xué)即用，落地性強(qiáng)。

部分客戶評(píng)價(jià)：

郝老師是典型的實(shí)戰(zhàn)派講師，有實(shí)力，有激情，正能量，課程思路清晰，不虛不假，幽默風(fēng)趣，課程中應(yīng)了很多大企、國(guó)企的經(jīng)典案例，非常有代表性，也提供了很多解決財(cái)務(wù)問(wèn)題的工具以及方法，同時(shí)善于調(diào)動(dòng)各年齡段員工學(xué)習(xí)積極性，給我們企業(yè)插上了突破的翅膀！

——人社部、國(guó)資委、國(guó)稅總局等國(guó)訓(xùn)基地 李教授

《非財(cái)務(wù)人員管理的財(cái)務(wù)管理》這本書(shū)給我?guī)?lái)了很多收獲。首先，它強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)管理在組織中的重要性，以及每個(gè)部門(mén)都需要了解財(cái)務(wù)知識(shí)并參與財(cái)務(wù)管理的重要性。也強(qiáng)調(diào)了有效的預(yù)算和成本控制對(duì)于組織成功的重要性。同時(shí)提供了許多實(shí)用的方法和技巧，幫助非財(cái)務(wù)人員理解如何制定和執(zhí)行預(yù)算，以及如何在日常工作中控制成本，從而提高整體效率。

——達(dá)達(dá)金服商學(xué)院 郭院長(zhǎng)

郝老師所講授的財(cái)務(wù)課程非常實(shí)用且貼合實(shí)際工作場(chǎng)景，讓我深入了解了資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表的作用，這些報(bào)表是評(píng)估公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的關(guān)鍵工具，通過(guò)分析這些報(bào)表，可以全面了解公司的償債能力、盈利能力和現(xiàn)金流動(dòng)狀況，同時(shí)強(qiáng)調(diào)了如何有效利用三大報(bào)表進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。通過(guò)分析報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)確定潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提前采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，這使我能夠更好地保護(hù)公司的財(cái)務(wù)利益，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響。為公司的戰(zhàn)略決策提供有力支持。

——北京偉思時(shí)代文化發(fā)展有限公司 陳總經(jīng)理

在《金稅四期下的企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》這門(mén)課程中，我全面了解了金稅四期政策的內(nèi)容和目標(biāo)，這個(gè)政策旨在實(shí)現(xiàn)稅收征管的信息化和智能化，對(duì)企業(yè)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的要求，我知道了如何根據(jù)金稅四期政策的要求，調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)的財(cái)稅管理體系。

——北京經(jīng)濟(jì)運(yùn)行研究會(huì) 陳主任

郝老師課程中的很多案例都是來(lái)自于過(guò)往實(shí)踐企業(yè)及授課企業(yè)的稅務(wù)籌劃及稅務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，用發(fā)生在身邊的事情做案例，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)演練，讓學(xué)員掌握正確的理念和方法，實(shí)戰(zhàn)+落地！

——聯(lián)想控股常務(wù)副總裁助理 駱助理

上了《新形勢(shì)下的業(yè)財(cái)融合管理策略》這門(mén)課程，收獲頗豐。強(qiáng)調(diào)了業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)之間的密切聯(lián)系，也深入了解業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)模式，我能更好地理解各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的需求，并為其提供更準(zhǔn)確和有針對(duì)性的財(cái)務(wù)支持。也學(xué)到了如何運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)估業(yè)務(wù)的盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)情況以及潛在的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)，這讓我能夠更好地參與到業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定和執(zhí)行中，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供有力的依據(jù)。

——大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司 陳總

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