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課程介紹

國(guó)地稅合并無(wú)疑是2018年最大的財(cái)稅事件，合并給納稅人帶來(lái)納稅便利的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也與之而來(lái)，各稅種的關(guān)聯(lián)性及同步稽查將是財(cái)稅人員不得不面臨的新風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。再加上“金三”形成以軟件系統(tǒng)測(cè)評(píng)分析、預(yù)警評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)推送的稽查新模式，多證合一、稅收實(shí)名制認(rèn)證、個(gè)人稅號(hào)、信用體系、一案雙查、雙搖號(hào)稽查制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施的助力，一張嚴(yán)密的稽查網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)鋪開(kāi)。

房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，成本費(fèi)用核算復(fù)雜，涉稅種類多，稅收風(fēng)險(xiǎn)大，尤其在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本費(fèi)用核算上財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)極高，成為稅務(wù)稽查的重中之重，如何進(jìn)行正確核算并規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，是每個(gè)房地產(chǎn)財(cái)務(wù)人員不得不面對(duì)的問(wèn)題。

隨著個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)及個(gè)人所得稅立法的推進(jìn)，個(gè)人所得稅被推到風(fēng)口浪尖上， 社保在2019年改由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收，像研究稅收政策一樣研究社保政策，像征稅一樣征收社保的環(huán)境下，沒(méi)有全部繳納或者沒(méi)有按照標(biāo)準(zhǔn)繳納社保將如何應(yīng)對(duì)？社保是否成為壓垮企業(yè)的最后一根稻草？而社保和個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅的比對(duì)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)？這些都將成為財(cái)稅人員迫在眉睫的問(wèn)題。

本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)企業(yè)最復(fù)雜、涉稅風(fēng)險(xiǎn)最高開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算為核心，為大家詳細(xì)剖析相關(guān)財(cái)稅處理、涉稅模糊區(qū)及稽查高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，講述企業(yè)對(duì)內(nèi)的規(guī)劃策略和對(duì)外的稽查應(yīng)對(duì)技巧，輔助典型的案例，并對(duì)個(gè)稅新政、社保改嫁及“高風(fēng)險(xiǎn)”的財(cái)稅人員的自保措施進(jìn)行闡釋，使參會(huì)人員不虛此行。

培訓(xùn)受眾

各房地產(chǎn)企業(yè)總裁、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)管理、拆遷管理、戰(zhàn)略投資等部門及注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱:

一：國(guó)地稅合并等稽查新環(huán)境對(duì)房地產(chǎn)影響及規(guī)劃策略

1．國(guó)地稅合并對(duì)企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡

2．稅種關(guān)聯(lián)度使企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)驟增

3．社保“改嫁”稅務(wù)局使企業(yè)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)加劇

4．“剪不斷理還亂”個(gè)稅改革與社保、人工費(fèi)用的曖昧關(guān)系

5．金三全面上線使企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)無(wú)形可遁：互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算

6．新征管形式下企業(yè)面臨的八大風(fēng)險(xiǎn)

二：土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略

1．拿地各種形式涉稅成本對(duì)比及規(guī)劃策略

2．增值稅稅率變動(dòng)對(duì)發(fā)票開(kāi)具的影響及風(fēng)險(xiǎn)管控

3．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及應(yīng)對(duì)策略

4．不可忽視的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)及新政剖析

5．紅線外支出稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

6．拿地階段不可忽視的土地使用稅、耕地占用稅、契稅及規(guī)劃策略

7．土地閑置費(fèi)“兩稅”列支涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

8．母公司拿地子公司運(yùn)營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略

9．營(yíng)改增對(duì)土地成本列支的影響及風(fēng)險(xiǎn)管控

10．土地一級(jí)開(kāi)發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

11．政府返還資金對(duì)開(kāi)發(fā)成本的影響及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

12．拆遷補(bǔ)償費(fèi)涉稅誤區(qū)及規(guī)劃技巧

三：前期工程費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略

四：建筑安裝工程費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略

1．《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新政剖析及風(fēng)險(xiǎn)管控

2．發(fā)票列支稅收原則及5大特例

3．稅前扣除憑證“三性”原則及風(fēng)險(xiǎn)把控

4．告知60日內(nèi)補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)票據(jù)新規(guī)及處理技巧

5．成本費(fèi)用四大扣除項(xiàng)目及風(fēng)險(xiǎn)剖析

6．成本、費(fèi)用劃分原則及風(fēng)險(xiǎn)把控

7．計(jì)稅成本對(duì)象確定的六大原則及處理技巧

8．成本費(fèi)用處理七部曲及要點(diǎn)把控

9．成本費(fèi)用稅務(wù)稽查四大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

10．完工條件—成本核算的分水嶺

11．三類后續(xù)支出財(cái)稅處理要點(diǎn)把控

12．商住一體樓成本劃分涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略

13．四項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

14．建安成本指標(biāo)和工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用

15．掛靠開(kāi)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

16．甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略

17．4種加計(jì)扣除及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

18．硬裝、軟裝（拎包入住）涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略

19．營(yíng)銷策略（買房送家具等）涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略

20．虧損向前彌補(bǔ)涉稅要點(diǎn)把控及案例剖析

五：基礎(chǔ)設(shè)施和公共配套設(shè)施財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略

1．基礎(chǔ)設(shè)施和公配財(cái)稅要點(diǎn)把控

2．可售面積之爭(zhēng)？

3．綠化費(fèi)涉稅誤區(qū)及處理技巧

4．地下車庫(kù)到底要不要分?jǐn)偼恋爻杀荆?/p>

5．地下室、車庫(kù)的歸屬問(wèn)題及實(shí)操處理

6．車庫(kù)常見(jiàn)財(cái)稅誤區(qū)及各稅種處理技巧

六：開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用及開(kāi)發(fā)費(fèi)用財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略

1．營(yíng)改增對(duì)融資業(yè)務(wù)的影響、涉稅要點(diǎn)把控

2．金融機(jī)構(gòu)融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略

3．資金拆解涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略

4．股東借款企業(yè)使用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及規(guī)劃策略

5．融資費(fèi)用在企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除差異處理

6．開(kāi)發(fā)成本和開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)技巧

7．物業(yè)啟動(dòng)費(fèi)在計(jì)算土地增值稅時(shí)能否扣除？

8．營(yíng)銷設(shè)施費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控、自查與調(diào)整

七：稅金及附加財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃策略

八：個(gè)人所得稅新政剖析及規(guī)劃策略

1．4項(xiàng)綜合所得收入額實(shí)戰(zhàn)操作及處理技巧

2．專項(xiàng)扣除常見(jiàn)誤區(qū)及處理技巧

3．6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除深度剖析及實(shí)操技巧

4．過(guò)渡期工資薪金所得實(shí)操及處理技巧

5．年終一次性獎(jiǎng)金“生死未卜”及規(guī)劃策略

6．不可忽視個(gè)稅征管程序和稽查新手段

九：社保破局及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控策略

1．社保繳費(fèi)與“兩稅”比對(duì)差異應(yīng)對(duì)

2．社保繳費(fèi)的基本規(guī)則與違規(guī)處罰

3．社保的繳費(fèi)范圍及處理技巧

4．社保的繳費(fèi)基數(shù)及管控策略

5．那些“工資”項(xiàng)目不計(jì)入社保繳費(fèi)基數(shù)？

6．社保“運(yùn)籌帷幄”策略

十：房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅布局及風(fēng)險(xiǎn)防范

李老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢師；北京財(cái)稅研究院研究員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；北京金旭紅教育咨詢公司首席稅務(wù)咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估等稅務(wù)顧問(wèn)工作。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個(gè)城市舉辦過(guò)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用； 授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”。

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在線報(bào)名：國(guó)地稅合并下的房地產(chǎn)企業(yè)成本核算財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)深度剖析及規(guī)劃策略(上海)