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【課程前言】

自2021年中辦、國辦下發(fā)《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》以來，曝光的稅務(wù)案件層出不窮，大數(shù)據(jù)查稅的威力正逐漸顯現(xiàn)。伴隨著金稅四期的上線和數(shù)電發(fā)票試點深入，以及稅務(wù)機關(guān)獲取納稅人信息技術(shù)手段的不斷強化，納稅人的稅務(wù)風(fēng)險暴露的機會越來越大。企業(yè)經(jīng)常會遇到稅收風(fēng)險預(yù)警提示，應(yīng)如何應(yīng)對以化解風(fēng)險？防范稅務(wù)風(fēng)險的方法是熟悉稅務(wù)監(jiān)管手段和方法前提下的自我糾錯，并依靠合法合理的納稅籌劃來控制稅務(wù)合規(guī)成本，從而降低被稅務(wù)稽查的風(fēng)險。

2023年12月29日，十四屆全國人大常委會第七次會議表決通過新修訂的《中華人民共和國公司法》，自2024年7月1日起施行。《公司法》關(guān)于完善認(rèn)繳登記制度的規(guī)定在財稅實踐中會產(chǎn)生比較大的影響；新法強化控股股東、實際控制人和董事、監(jiān)事、高級管理人員的責(zé)任，財務(wù)負責(zé)人作為公司法規(guī)定的高級管理人員之一，針對公司目前面臨的新形勢、大環(huán)境，嚴(yán)監(jiān)管下智慧稅務(wù)時代如何采取有效措施，防范公司財務(wù)、會計與稅收領(lǐng)域的法律風(fēng)險，正成為財務(wù)負責(zé)人需要研究的重要課題之一。

2024年3月20日，兩高關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋，進一步明確了逃稅罪的具體情形，包括“陰陽合同”隱匿收入、虛報專項附加扣除、編造虛假計稅依據(jù)等。

結(jié)合當(dāng)前稅收征管形勢，結(jié)合納稅人稅務(wù)管理現(xiàn)狀，我司特邀請國內(nèi)具有稅企爭議處理、企業(yè)集團稅務(wù)咨詢經(jīng)驗的許老師親臨授課，授課內(nèi)容完全來自實戰(zhàn)，拒絕空洞的理論說教，案例導(dǎo)入為主、深入淺出，通俗易懂，學(xué)來即用。

【課程對象】

各類企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程大綱】

開篇：智慧稅務(wù)時代稅收征管形勢與企業(yè)面臨風(fēng)險

1．兩高關(guān)于危害稅收征管刑事案件司法解釋

2．非稅收入納入稅務(wù)監(jiān)管與多部門信息核查

3．銀稅互聯(lián)與資金流監(jiān)管

一、公司法修訂對企業(yè)的影響與風(fēng)險規(guī)避

1．認(rèn)繳資本5年實繳

2．瑕疵出資、出逃出資與加速到期

3．應(yīng)繳未繳足資本的稅務(wù)風(fēng)險

二、正確面對稅收風(fēng)險預(yù)警與稅企爭議

1．資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、稅負率偏低

2．毛利率偏低

3．未開票銷售額預(yù)警

三、發(fā)票管理中的風(fēng)險防范

1．自然人代開建筑服務(wù)發(fā)票風(fēng)險點

2．銷售貨物+建筑服務(wù)如何開具發(fā)票

3．甲供工程與計稅方式

四、土地征用環(huán)節(jié)主要風(fēng)險點

1．拆遷補償與抵減銷售額

2．政府返還資金的涉稅處理

3．紅線外支出的稅前扣除

五、往來賬稽查風(fēng)險點

1．對外投資超過認(rèn)繳資本部分資金未按照規(guī)定視同銷售

2．其他應(yīng)收（付）款期末余額偏大風(fēng)險

3．預(yù)收賬款未按照規(guī)定及時確認(rèn)收入推遲納稅

六、企業(yè)所得稅稽查風(fēng)險點

1．毛利率過低項目結(jié)轉(zhuǎn)成本不準(zhǔn)確

2．期間費用增長率超過營業(yè)收入增長率

3．違規(guī)列支/無合理扣除憑證虛列成本費用風(fēng)險

七、增值稅稽查風(fēng)險點

1．企業(yè)所得稅與增值稅收入不一致風(fēng)險

2．應(yīng)納稅額與預(yù)交稅款抵減

3．簡易計稅未足額進項轉(zhuǎn)出風(fēng)險

八、其它稅種稽查風(fēng)險點

1．土地增值稅預(yù)征與增值稅預(yù)繳計稅依據(jù)不一致

2．已開具發(fā)票尚未支付的工程款在土地增值稅清算時能否扣除

3．土地增值稅征免稅定價策略

九、股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險點

1．法人轉(zhuǎn)讓股權(quán)與股息紅利稅收差異

2．增資減資（撤資）稅務(wù)處理

3．自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)與股息紅利

十、稅收征管中的風(fēng)險點

1．偷稅定性是否考慮主觀故意

2．滯納金是否可以超過本金

3．虛報虧損如何定性，查增所得可否彌補虧損

十一、稅企爭議實戰(zhàn)案例解析

1．非貨幣資產(chǎn)投資是否應(yīng)視同銷售

2．非貨幣資產(chǎn)抵債如何確認(rèn)收入，以協(xié)議價還是市價為準(zhǔn)

3．違約金收入是否繳納增值稅

許老師

注冊會計師、注冊稅務(wù)師，國內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家，長期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實務(wù)操作。曾參與多家大中型企業(yè)涉稅風(fēng)險診斷和納稅籌劃方案設(shè)計，現(xiàn)兼任多家大中建筑與房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。授課注重實務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結(jié)合起來，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財稅問題，被業(yè)內(nèi)譽為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。

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