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【課程背景】

《中華人民共和國(guó)增值稅法》于‌2024年12月25日‌由第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議表決通過(guò)。法案自2026年1月1日起正式施行。2025年無(wú)疑是“增值稅法”學(xué)習(xí)的關(guān)鍵之年。增值稅作為我國(guó)“第一大稅種”，此次立法意義重大，開(kāi)啟了稅制新的里程碑，標(biāo)志著稅收征管從政策靈活性向法律剛性的根本性轉(zhuǎn)變。這一變革不僅重塑了稅制規(guī)則的核心框架，更對(duì)企業(yè)全價(jià)值鏈管理提出系統(tǒng)性挑戰(zhàn)，倒逼企業(yè)從業(yè)務(wù)模式、合同架構(gòu)、財(cái)稅核算到法務(wù)風(fēng)控的全維度重構(gòu)。因此2025年作為政策過(guò)渡期已成為企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整的關(guān)鍵窗口，如何通過(guò)業(yè)務(wù)線拆解、合同模板修訂、系統(tǒng)規(guī)則預(yù)埋等動(dòng)作實(shí)現(xiàn)平滑銜接，直接關(guān)乎到企業(yè)未來(lái)數(shù)年的合規(guī)成本與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

‌ 因此，本課程以“業(yè)財(cái)票稅法一體化”為核心邏輯，課程深度融合政策解讀，聚焦業(yè)務(wù)模式再造、合同條款升級(jí)、財(cái)稅核算重構(gòu)、法務(wù)風(fēng)控加固四大模塊，獨(dú)創(chuàng)四維協(xié)同解決方案，為企業(yè)提供從戰(zhàn)略規(guī)劃到執(zhí)行落地的閉環(huán)指南。目標(biāo)是用正確的思路及方法,幫助建筑企業(yè)樹(shù)立新時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理的正確思路，解決建筑安裝企業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題，掌握對(duì)內(nèi)對(duì)外涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)技巧，規(guī)避和防范企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，最終在合規(guī)的前提下助力企業(yè)提前布局，實(shí)現(xiàn)合規(guī)與效益雙贏。

【授課對(duì)象】

董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、 主管會(huì)計(jì)等

【課程收益】

精準(zhǔn)掌握政策：精準(zhǔn)洞察增值稅立法后的核心變化要點(diǎn)，深度剖析其給建筑企業(yè)稅務(wù)合規(guī)帶來(lái)的深遠(yuǎn)影響，助力企業(yè)無(wú)縫對(duì)接新規(guī)要求。

提升合規(guī)水平：引導(dǎo)學(xué)員建立健全稅務(wù)合規(guī)體系，確保稅務(wù)處理嚴(yán)格符合新增值稅法要求，規(guī)避潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)良好信譽(yù)。

優(yōu)化企業(yè)稅收成本：通過(guò)學(xué)習(xí)有效的稅務(wù)提前計(jì)劃方法，幫助企業(yè)合法合規(guī)降低稅負(fù)，優(yōu)化稅務(wù)支出結(jié)構(gòu)，增加企業(yè)利潤(rùn)空間。

增強(qiáng)決策支持：為管理層及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提供稅務(wù)視角的決策依據(jù)，使其在項(xiàng)目投資、合同簽訂等環(huán)節(jié)充分考慮增值稅因素，提升決策科學(xué)性。

【課程大綱】

第一部分：重要稅制改革對(duì)建安企業(yè)影響及應(yīng)對(duì)思路

1、全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議、兩會(huì)釋放出哪些信號(hào)

2、樂(lè)企系統(tǒng)的逐步上線，建安企業(yè)老板、高管人員、財(cái)務(wù)人員如何做好預(yù)判與應(yīng)對(duì)

3、預(yù)警指標(biāo)千千萬(wàn)，如何才能不觸發(fā)預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

4、建安企業(yè)管理層樹(shù)立“業(yè)財(cái)稅法”四位一體融合思路的重要性及必要

5、企業(yè)如何合規(guī)的撰寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

6、如何利用程序法與稅局進(jìn)行良性溝通

第二部分：增值稅立法背景下建安企業(yè)合同控稅法律風(fēng)險(xiǎn)防范

1、三方委托代收、三方委托代付、以房頂債等合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2、審查合同中“工程結(jié)算和工程款支付”條款的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)：工程進(jìn)度款的增值稅和企業(yè)所得稅得納稅義務(wù)時(shí)間

3、防范合同中“先票后款”條款的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的合同簽訂策略

4、合同簽訂過(guò)程中財(cái)務(wù)人員應(yīng)把握的八大風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。

第三部分：增值稅立法背景下建筑企業(yè)票據(jù)類項(xiàng)目的合規(guī)管控

1、最新企業(yè)預(yù)警指標(biāo)揭示票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

2、業(yè)務(wù)證據(jù)鏈?zhǔn)瞧睋?jù)核心

3、稅局聯(lián)查上下游企業(yè)十一級(jí)，如企業(yè)被聯(lián)查，應(yīng)如何化解自身風(fēng)險(xiǎn)？

4、異常憑證有哪些?企業(yè)收到異常憑證如何化干戈為玉帛？

5、收到上游企業(yè)有問(wèn)題發(fā)票被協(xié)查定性為涉嫌虛開(kāi)，如何化解自身風(fēng)險(xiǎn)？

6、數(shù)電發(fā)票“紅黃藍(lán)預(yù)警”如何解除？

7、財(cái)務(wù)人員在日常工作應(yīng)做好哪些內(nèi)控舉措保護(hù)好自己？

8、財(cái)務(wù)人員在日常工作中應(yīng)留存哪些證據(jù)鏈保護(hù)好企業(yè)？

第四部分：增值稅立法背景下建安企業(yè)實(shí)名制用工風(fēng)險(xiǎn)及實(shí)務(wù)落地操作要點(diǎn)

1、《建筑工人實(shí)名制管理辦法（試行）》施行后，農(nóng)民工工資發(fā)放流程及對(duì)建安企業(yè)帶來(lái)的影響。

2、建筑勞務(wù)公司證明業(yè)務(wù)真實(shí)性的證據(jù)鏈管控

3、勞務(wù)公司與農(nóng)民工規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的勞動(dòng)合同簽訂策略

4、農(nóng)民工社保“理論與現(xiàn)實(shí)”的差距

5、農(nóng)民工委托班組長(zhǎng)（包工頭）的用工風(fēng)險(xiǎn)管控策略

6、12部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加快培育新時(shí)代建筑產(chǎn)業(yè)工人隊(duì)伍的指導(dǎo)意見(jiàn)》中折射三種優(yōu)化農(nóng)民工用工成本思路

第五部分：以數(shù)控稅背景下建安企業(yè)掛靠經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范與實(shí)務(wù)落地操作要點(diǎn)

1、簽訂掛靠協(xié)議應(yīng)注意的財(cái)稅要點(diǎn)

2、掛靠管理費(fèi)增值稅和企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)處理

3、如何測(cè)算掛靠項(xiàng)目的實(shí)際稅負(fù)？

4、如何在時(shí)間進(jìn)度上“配比”取得進(jìn)項(xiàng)稅額

5、如何利用最新稅收優(yōu)惠政策合理提取利潤(rùn)？

6、掛靠人和被掛靠人如何保證資金的安全？

7、掛靠?jī)?nèi)部協(xié)議財(cái)務(wù)應(yīng)審核哪些重要事項(xiàng)？

8、“提取利潤(rùn)主體”100%控股公司設(shè)立技巧

第六部分：增值稅立法背景下建安企業(yè)經(jīng)營(yíng)中疑難問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及合規(guī)籌劃

1、建安企業(yè)增值稅確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)列舉

2、建安企業(yè)所得稅完工進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)把控點(diǎn)

3、建安企業(yè)遲遲收不回工程款收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)事項(xiàng)

4、建筑業(yè)材料購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控

5、建安企業(yè)票據(jù)不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及化解辦法

6、建筑業(yè)混合銷售實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與風(fēng)險(xiǎn)防控

7、包工頭、班組長(zhǎng)簽訂勞務(wù)分包合同操作要點(diǎn)及落地技巧

8、包工頭、班組長(zhǎng)應(yīng)開(kāi)具什么樣性質(zhì)的發(fā)票？個(gè)人所得稅怎樣處理？

9、 簡(jiǎn)易計(jì)稅一定優(yōu)于一般計(jì)稅嗎？建安企業(yè)如何創(chuàng)造條件享受簡(jiǎn)易計(jì)稅？

10、混凝土簡(jiǎn)易計(jì)稅3%如何加大抵扣力度？

11、建安企業(yè)如何創(chuàng)造條件享受加計(jì)抵扣10%的優(yōu)惠政策

12、建安企業(yè)如何創(chuàng)造條件間接享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

13、如何利用“業(yè)財(cái)稅法融合”使借款利息可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

14、建安企業(yè)如何利用簡(jiǎn)易計(jì)稅、差額征稅、全額開(kāi)票進(jìn)行稅收籌劃為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富

15、建安企業(yè)無(wú)票成本支出風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及解決之策

第七部分：如何利用稅務(wù)稽查中程序爭(zhēng)議幫助企業(yè)利益最大化？

1、“468”建賬建制監(jiān)控下個(gè)體工商戶何去何從？

2、【以案說(shuō)稅】中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)：因不能證明存在故意，“偷稅”處罰被法院撤銷！

1）偷稅的界定

2）主觀故意的界定

3）滯納金應(yīng)如何協(xié)調(diào)利益最大化

4）罰款應(yīng)如何協(xié)調(diào)利益最大化

3、【以案說(shuō)稅】泉州市稅務(wù)局〔2023〕XX號(hào)，已超過(guò)法定追究期限，本案不再處理！

1）稅款追征期的確定，三年？五年？無(wú)限期？

2）稅案解析稅款追征期的起點(diǎn)的確定

3）稅案解析稅款追征期的截止日確定

4）“稅款追征期”與“行政處罰追責(zé)期”可否無(wú)限期呈連續(xù)狀態(tài)？

4、【以案說(shuō)稅】人民法院判案，稅收滯納金是否可以超過(guò)本金？

第八部分：《增值稅法》之建筑企業(yè)差額征稅、簡(jiǎn)易計(jì)稅瞻望

1、簡(jiǎn)易計(jì)稅未來(lái)是否存在

2、差額征稅未來(lái)是否存在

3、增值稅一般計(jì)稅方法的計(jì)算原理

4、5%征收率是否取消

5、對(duì)建筑行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、物業(yè)等分子公司的影響及提前計(jì)劃

第九部分：增值稅法過(guò)渡期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與合規(guī)管理

1、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域排查

發(fā)票管理：過(guò)渡期稅率錯(cuò)開(kāi)、上下游異常憑證風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)項(xiàng)稅抵扣：不可抵扣項(xiàng)目的判定（如集體福利支出、簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目一般計(jì)稅項(xiàng)目共用進(jìn)項(xiàng)處理）。

關(guān)聯(lián)交易定價(jià)：集團(tuán)內(nèi)資金調(diào)撥、服務(wù)分?jǐn)偟暮侠硇宰C明。

“融資型低毛利率貿(mào)易” 法務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管控

“資金池”中資本弱化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管控

2、內(nèi)控體系優(yōu)化

過(guò)渡期發(fā)票審核流程設(shè)計(jì)

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)定（如稅負(fù)率波動(dòng)、進(jìn)銷項(xiàng)匹配度）

過(guò)渡期業(yè)務(wù)證據(jù)鏈完整性

第十部分：增值稅法實(shí)施對(duì)建安企業(yè)“業(yè)財(cái)稅法”影響及過(guò)渡期配套措施實(shí)施

1、增值稅法實(shí)施對(duì)建安企業(yè)業(yè)務(wù)影響及提前計(jì)劃

增值稅法實(shí)施對(duì)企業(yè)集團(tuán)互相拆借資金業(yè)務(wù)的影響與提前計(jì)劃

增值稅法實(shí)施對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)的影響與提前計(jì)劃

增值稅法實(shí)施對(duì)出租出售不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)的影響與提前計(jì)劃

增值稅法實(shí)施對(duì)合同多項(xiàng)不同稅率業(yè)務(wù)的影響與提前計(jì)劃

增值稅法實(shí)施對(duì)建筑業(yè)務(wù)的影響與提前計(jì)劃‌

增值稅法實(shí)施對(duì)總分機(jī)構(gòu)模式的影響與提前計(jì)劃

增值稅法實(shí)施對(duì)設(shè)備安裝的影響與提前計(jì)劃

增值稅法實(shí)施包運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)的影響與提前計(jì)劃

增值稅法實(shí)施對(duì)房地產(chǎn)買(mǎi)贈(zèng)業(yè)務(wù)響與提前計(jì)劃（贈(zèng)服務(wù)好還是贈(zèng)家電好？）

2、增值稅法實(shí)施對(duì)建安企業(yè)法務(wù)的影響與提前計(jì)劃

如何利用增值稅法、五流一致自證關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)商業(yè)模式合理性

增值稅法實(shí)施對(duì)委托收付款的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

增值稅法實(shí)施對(duì)合同“銷售額”的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

增值稅法實(shí)施對(duì)履行期跨越 2026 年合同的深度影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

增值稅法實(shí)施對(duì)合同價(jià)外款項(xiàng)的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

增值稅法實(shí)施對(duì)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間點(diǎn)的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略（涵蓋所有行業(yè)性質(zhì)）

增值稅法實(shí)施對(duì)稅率變化的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

吳老師

【專家介紹】

吳迎春老師 稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)專家

12年財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn) 注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師

浙大、武大、中大特聘講師

曾任：山西湖濱房地產(chǎn)投資有限公司 ｜財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：山西博雅都園房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 丨稅務(wù)經(jīng)理

曾任：普大煤業(yè)集團(tuán) ｜財(cái)務(wù)經(jīng)理

擅長(zhǎng)：稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)把控、房地產(chǎn)、建安企業(yè)財(cái)稅疑難問(wèn)題處理、用工模式優(yōu)化

吳迎春老師擁有12年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，先后在房地產(chǎn)、煤業(yè)行業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等職位，對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題有獨(dú)特見(jiàn)解與方式。先后受邀各大培訓(xùn)機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)，為全國(guó)各地財(cái)稅人員進(jìn)行財(cái)稅專題系列課程培訓(xùn)；累計(jì)學(xué)員超20000人次，在授課期間深受學(xué)員的喜愛(ài)，多次獲得好評(píng)并予以返聘。其中尤為金典案例是：國(guó)內(nèi)知名財(cái)稅軟件公司-航天信息集團(tuán)，超500次返聘吳老師課程；先后在遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西省等多地授課，每一次的課程堪稱完美，讓每一位學(xué)員回去都能解決自身企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題；同時(shí)吳迎春老師也被航信集團(tuán)聘請(qǐng)為‘全國(guó)指定合作講師之一’。

【授課風(fēng)格】

授課層次分明、案例豐富、方案落地、即學(xué)即用

課程體系邏輯條理、控場(chǎng)能力卓越、學(xué)員心理動(dòng)態(tài)隨時(shí)關(guān)注、氣氛時(shí)時(shí)調(diào)動(dòng)，使學(xué)員思維時(shí)刻都處于活躍狀態(tài)，緊跟課堂節(jié)奏

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富、寓教于樂(lè)、現(xiàn)場(chǎng)授課氣氛生動(dòng)活潑

務(wù)求實(shí)戰(zhàn)、實(shí)效、實(shí)用，培養(yǎng)學(xué)員樹(shù)立財(cái)務(wù)管控思維觀，解決實(shí)踐中對(duì)各類財(cái)稅疑難問(wèn)題的分析處理能力，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值

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在線報(bào)名：增值稅立法背景下建筑企業(yè)“業(yè)財(cái)票稅法”多維一體合規(guī)部署(廣州)