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【課程內(nèi)容】

一、發(fā)票領(lǐng)用

1.領(lǐng)用發(fā)票的適用范圍

2.發(fā)票領(lǐng)用前的相關(guān)事宜

2.1發(fā)票領(lǐng)用資格的辦理

2.2開票限額的審核

2.3發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量的審批

2.4專用設(shè)備的領(lǐng)用與發(fā)行

3.發(fā)票領(lǐng)用手續(xù)與印制

4.不得領(lǐng)用專用發(fā)票的情形

二、發(fā)票開具

1.發(fā)票開具的范圍

1.1一般規(guī)定

1.2付款方開票情況

1.3收取款項(xiàng)為發(fā)生銷售行為開具的發(fā)票（營(yíng)改增中特殊業(yè)務(wù)）

2.不得開具增值稅專用發(fā)票的情形

3.發(fā)售加油卡、加油憑證銷售成品油的增值稅專用發(fā)票

4.發(fā)票開具的基本要求

4.1發(fā)票開具的規(guī)定

4.2虛開發(fā)票行為界定

4.3紅字發(fā)票開具要求

4.4走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票

4.5差額征稅發(fā)票開具

4.6增值稅電子普通發(fā)票

4.7發(fā)票備注欄信息

5.稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票

5.1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票的規(guī)定

5.2稅務(wù)機(jī)關(guān)代開普通發(fā)票的規(guī)定

6.小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票的規(guī)定

7.增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)的全面認(rèn)識(shí)

三、發(fā)票的使用

1.發(fā)票取得的基本要求

1.1取得與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相符的發(fā)票。

1.2使用發(fā)票時(shí)不得發(fā)生下列行為

1.3發(fā)票的真?zhèn)舞b定

1.4取得發(fā)票的合法性與有效性審核

2.發(fā)票違章處理

四、稅收“票據(jù)”面面觀

1.概念：企業(yè)所得稅—稅前扣除憑證

增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

1.1 企業(yè)所得稅—稅前扣除憑證的分類

1.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的“憑證“

2.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的基本規(guī)定

3.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證

3.1增值稅專用發(fā)票

3.2海關(guān)專用繳款書

3.3農(nóng)產(chǎn)品抵扣

3.4通行費(fèi)抵扣

3.5不得作為進(jìn)項(xiàng)稅額的扣稅憑證

3.6暫不作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證

3.7增值稅扣稅憑證協(xié)查管理

五、三流一致業(yè)務(wù)的判斷與稅務(wù)處理

1.集中資金支付模式

2.委托付款模式

3.集中收款模式

4.其他債權(quán)債務(wù)抵消模式

5.建筑企業(yè)內(nèi)部分包模式

六、企業(yè)稅收管理內(nèi)控制度—發(fā)票管理

王老師

•講師背景：

–注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師

–中國(guó)人民大學(xué)稅收碩士

–中國(guó)注冊(cè)高級(jí)納稅籌劃師

–中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì) 新星講師

–中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì) 執(zhí)業(yè)規(guī)則撰寫人

–遼寧總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 專業(yè)會(huì)員

–東北財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收博士

–樂(lè)稅網(wǎng)涉稅實(shí)務(wù)講師

–遼寧省地稅系統(tǒng) 稅收講師

–內(nèi)蒙古稅務(wù)系統(tǒng) 稅收講師

–東北財(cái)經(jīng)大學(xué)EDP中心 特邀講師

•職業(yè)經(jīng)歷：

–中建地產(chǎn) 稅務(wù)主管

–旭輝地產(chǎn)北京公司 稅務(wù)經(jīng)理

–北京中下企業(yè)平臺(tái) 評(píng)審專家

–中國(guó)大企業(yè)稅收研究所 研究員

–郴州市銀業(yè)集團(tuán) 稅收顧問(wèn)

主講課程：

?《個(gè)人所得稅與社保轉(zhuǎn)嫁》

?《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程稅收剖析》

?《企業(yè)所得稅匯算清繳—“面面觀”》

?《企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠—新挑戰(zhàn)與新?lián)?dāng)》

?《再議土地增值稅》

?《中小企業(yè)稅收安排與籌劃》

?《基于納稅申報(bào)表視角的企業(yè)所得稅匯算講解》

?《我國(guó)稅制改革前沿動(dòng)態(tài)》

?《后營(yíng)改增后時(shí)代—全新增值稅制度深度解讀》

?《新時(shí)代經(jīng)濟(jì)背景下的企業(yè)所得稅制度解讀》

?《企業(yè)所得稅匯算清繳最新剖析與應(yīng)用》

?《新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填列講解》

?《個(gè)人所得稅改革與社保征收制度改革—人力資本的變動(dòng)與分析》

?《最新個(gè)人所得稅制度改革的全面深度剖析》

?《后營(yíng)改增時(shí)代—房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收政策分析與稅收風(fēng)險(xiǎn)防范》

?《后營(yíng)改增時(shí)代—建筑施工企業(yè)稅收政策分析與稅收風(fēng)險(xiǎn)防范》

?《PPP行業(yè)財(cái)稅處理全方位解析》

?《中小企業(yè)稅收政策解析與應(yīng)用》

?《國(guó)地稅合并后稅收征管變革與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)變化》

?《CRS與個(gè)稅改革后：高凈值人群稅收風(fēng)險(xiǎn)防控》

?《深度解析“發(fā)票”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與防控》

?《地方稅體系構(gòu)建的思路與實(shí)踐》

?《我國(guó)稅收營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化的深入探討》

?《新時(shí)代我國(guó)納稅服務(wù)創(chuàng)新的探索與實(shí)踐》

?《高新技術(shù)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)分析》

?《土地增值稅清算業(yè)務(wù)培訓(xùn)》

?《自由貿(mào)易區(qū)（港）稅收政策與規(guī)劃》

?《注冊(cè)會(huì)計(jì)師—稅法、經(jīng)濟(jì)法 科目》

?《稅務(wù)師— 稅法一、稅法二、涉稅服務(wù)實(shí)務(wù) 科目》

?《其他考試類稅法相關(guān)科目的培訓(xùn)課程》

授課形式：

–理論功底：理論功底深厚，以宏觀經(jīng)濟(jì)背景出發(fā)，透析稅收政策的來(lái)龍去脈，知其然知其所以然

–實(shí)務(wù)能力：豐富的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，以財(cái)務(wù)核算為基點(diǎn)的稅收實(shí)務(wù)探討

–授課經(jīng)驗(yàn)：多場(chǎng)次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識(shí)積累深厚，深受學(xué)員敬戴

–針對(duì)性強(qiáng)：個(gè)性化客戶的針對(duì)性問(wèn)題，有的放矢，一一破解，可操作性為準(zhǔn)則。

培訓(xùn)過(guò)的部分客戶

內(nèi)蒙古自治區(qū)旅游協(xié)會(huì)、大連市高新區(qū)稅務(wù)局、遼寧省地方稅務(wù)系統(tǒng)、用友集團(tuán)呼倫貝爾分公司、樂(lè)稅網(wǎng)、明基教育、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院、沈陽(yáng)市稅務(wù)干部培訓(xùn)學(xué)校、友邦保險(xiǎn)北京公司、啟宣教育等

學(xué)員評(píng)價(jià)：

–才華與顏值并存，本碩博稅收專業(yè)功底深厚，對(duì)稅收政策有深層次的把握，課程受益頗多。

–形象干練，語(yǔ)言精練，知識(shí)厚重?？M繞于稅收知識(shí)的海洋，享受專業(yè)課堂的熏陶。

–以案說(shuō)案，精準(zhǔn)剖析。通過(guò)實(shí)務(wù)案例的講解，帶動(dòng)稅收思維的思考，舉一反三效果倍增

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