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課程介紹

隨著金稅四期、發(fā)票電子化改革、稅收服務(wù)、執(zhí)法與監(jiān)管的進(jìn)一步深度融合，稅收治理將實現(xiàn)數(shù)字化、智能化、智慧化的突破，稅務(wù)執(zhí)法體系從經(jīng)驗式執(zhí)法向科學(xué)精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變，稅務(wù)監(jiān)管體系從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。納稅人應(yīng)盡快適應(yīng)新型征管模式，規(guī)范稅務(wù)管理，提高稅法遵從，從源頭上防范稅務(wù)風(fēng)險。

如何做好稅務(wù)風(fēng)險防范，對提升企業(yè)利潤，降低應(yīng)對成本，越來越重要。本公司將于11月18日-19日在深圳舉辦《2021企業(yè)年終財稅處理關(guān)注要點與風(fēng)險防范》課程，特邀知名稅務(wù)專家高金平教授作主題演講。誠邀您參加！

課程收益

1、了解最新稅收征管模式主要內(nèi)容；

2、熟悉稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定；

3、掌握2021年度出臺最新稅收政策；

4、梳理2021年終財稅處理關(guān)注要點；

5、熟悉稅務(wù)風(fēng)險管理主要內(nèi)容與方法；

6、掌握涉稅爭議類型及溝通協(xié)調(diào)思路。

培訓(xùn)對象

各企業(yè)的負(fù)責(zé)人董事長、總裁、總經(jīng)理、高管、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、資金經(jīng)理、辦稅員、財務(wù)部、會計師與稅務(wù)師事務(wù)所等從業(yè)人員。

培訓(xùn)大綱

第一節(jié)：稅治環(huán)境與征管模式現(xiàn)狀及趨勢

一、《進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》及相關(guān)文件解讀

二、《稅務(wù)稽查案件辦理程序規(guī)定》（2021年52號令）解讀

三、國家稅務(wù)總局2021年稅務(wù)稽查重點

四、稅務(wù)安排不當(dāng)?shù)膰?yán)重后果

第二節(jié)：特定業(yè)務(wù)解析

一、股權(quán)并購稅收政策與風(fēng)險管理

二、工資薪金所得（含無住所人員）個稅政策解析

三、舊城改造相關(guān)法律主體的稅務(wù)處理

第三節(jié)：2021年年終財稅處理關(guān)注要點

一、會計處理

1、檢查有無需按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的應(yīng)付項目

2、檢查或有事項有無需按謹(jǐn)慎性原則確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債

3、全面資產(chǎn)盤點針對賬實不符的資產(chǎn)區(qū)分會計差錯與合理損耗、毀損報廢分別處理

4、通過資產(chǎn)減值測試計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

5、檢查有無應(yīng)在本年度折舊、攤銷的資產(chǎn)或費用

6、檢查有無應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的未收款項

7、催收已到期應(yīng)收款項

8、清理年中暫掛往來賬的未處理事項

9、檢查有無會計差錯并作出賬務(wù)調(diào)整

10、關(guān)注遞延所得稅的確認(rèn)與轉(zhuǎn)回

二、稅務(wù)處理

1、2021年度重要稅收政策盤點

2、關(guān)注新收入準(zhǔn)則對稅收收入確認(rèn)的影響

3、關(guān)注資產(chǎn)費用有無應(yīng)取得未取得發(fā)票等合法有效憑證

4、關(guān)注各類成本費用是否真實、合理、關(guān)聯(lián)

5、關(guān)注債權(quán)投資、股權(quán)投資等資產(chǎn)損失稅前扣除是否合規(guī)

6、結(jié)合公司經(jīng)營狀況及稅收優(yōu)惠，合理選擇稅收政策

（如折舊政策、所得遞延、重組政策等）

7、關(guān)注關(guān)聯(lián)交易定價合理性，有無明顯轉(zhuǎn)移利潤的情形

8、是否存在應(yīng)交未交各項稅費

9、關(guān)注各類扣繳義務(wù)是否按期足額履行

10、關(guān)注集團(tuán)內(nèi)相關(guān)企業(yè)虧損額及彌補(bǔ)期限

11、關(guān)注總分支機(jī)構(gòu)稅款分?jǐn)偙壤斑m用稅率

12、關(guān)注需要開具紅字發(fā)票的事項

13、檢查特定事項（搬遷補(bǔ)償、股權(quán)交易、資產(chǎn)重組、政府補(bǔ)助等）的稅務(wù)處理

14、系統(tǒng)梳理本企業(yè)涉及稅收優(yōu)惠、資產(chǎn)損失等項目報備或留存?zhèn)洳橘Y料

15、系統(tǒng)疏理納稅調(diào)整項目，關(guān)注遞延稅款轉(zhuǎn)回項目的調(diào)整

第四節(jié)：“以數(shù)治稅”背景下納稅人稅收風(fēng)險與防范

一、商業(yè)模式與納稅關(guān)系分析

一、虛開、異常憑證等發(fā)票類風(fēng)險

二、各稅種申報不實風(fēng)險

三、各稅種數(shù)據(jù)比對異常風(fēng)險

四、企業(yè)所得稅成本費用損失未合規(guī)扣除風(fēng)險

五、濫用稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險

六、高收入高凈值人群稅籌瑕疵風(fēng)險

七、歷年稅收違規(guī)事項隱患風(fēng)險

八、風(fēng)險防范的理念與方式

九、涉稅風(fēng)險應(yīng)對的方式與方法

十、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理模式構(gòu)建

十一、稅收風(fēng)險防范與風(fēng)險應(yīng)對案例

第五節(jié)：常見涉稅爭議類型及解決辦法

一、事實認(rèn)定爭議溝通思路與協(xié)調(diào)

二、納稅義務(wù)爭議溝通思路與協(xié)調(diào)

三、法律責(zé)任爭議溝通思路與協(xié)調(diào)

第六節(jié)：稅務(wù)風(fēng)險管理與稽查風(fēng)險防范

一、事前識別與防范

二、事中控制與化解

三、事后應(yīng)對與救濟(jì)

第七節(jié)：現(xiàn)場答疑環(huán)節(jié)，專家現(xiàn)場解答學(xué)員企業(yè)稅收疑難問題。

高老師

國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院教授，兼任上海交通大學(xué)稅務(wù)研究所所長，中國社科院研究生院學(xué)術(shù)導(dǎo)師，國內(nèi)多家知名商學(xué)院EMBA課程教授，在知名學(xué)術(shù)期刊發(fā)表論文百余篇，精熟稅法，業(yè)界譽(yù)稱“中國稅法活辭典”。專著：《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則差異分析》《特殊行業(yè)與特定業(yè)務(wù)的稅務(wù)與會計》《資產(chǎn)重組的會計與稅務(wù)問題》《國內(nèi)稅法與稅收協(xié)定的銜接》《稅收疑難案例分析》《企業(yè)全生命周期的稅務(wù)管理實務(wù)》等20余部。

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