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課程介紹

公司上市過程中需要關(guān)注和解決的問題很多，稅收也是其中不可忽視的一個(gè)方面，稅收問題解決不當(dāng)也將直接影響企業(yè)的上市融資安排。為了減少稅收對企業(yè)經(jīng)營的干預(yù)，合理的控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，解決上市掛牌過程中現(xiàn)實(shí)和潛在的稅收問題，同時(shí)也規(guī)范企業(yè)經(jīng)營當(dāng)中的各種業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，特開設(shè)本課程。本次授課將通過典型案例來分析公司上市、新三板掛牌以及日常經(jīng)營中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，從案例到政策再到具體的解決方案，深入淺出，環(huán)環(huán)相扣。

課程大綱

一、掛牌上市前的稅務(wù)管理策略和操作要點(diǎn)

1.稅收對于上市掛牌的影響

2.上市前的稅收管理策略

3.以前年度歷史遺留問題的稅務(wù)處理

二、股改的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范及案例借鑒

1.股改業(yè)務(wù)的基本操作方式和類型

2.股改的稅收實(shí)質(zhì)認(rèn)定

3.個(gè)人的個(gè)稅基本處理原則

4. 國稅函[1998]333號和國家稅務(wù)總局公告2015年第80號的執(zhí)行與操作

5.不同類型的股改適用的稅收政策

6.股改業(yè)務(wù)個(gè)稅實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)分享

三、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的政策解讀與案例借鑒

1.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)涵外延

2.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確認(rèn)與實(shí)踐操作

3.政策允許的低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)行為的界定

4.內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股權(quán)的理解與適用

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本的確認(rèn)與操作

6.股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確認(rèn)及政策沖突

7.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收負(fù)擔(dān)的優(yōu)化

四、無償贈(zèng)送股權(quán)、低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)等多種股權(quán)激勵(lì)模式的財(cái)稅處理和案例操作

1.無償贈(zèng)送和低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的產(chǎn)生原因

2.無償贈(zèng)送和低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)

3. 無償贈(zèng)送和低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)在稅收上如何認(rèn)定處理

4. 無償贈(zèng)送和低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的的稅收籌劃安排

5.上市前的股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)中的稅收考量

五、股權(quán)架構(gòu)搭建中的稅務(wù)考量因素和案例借鑒

1.稅收對股權(quán)架構(gòu)的影響

2.股權(quán)架構(gòu)搭建中的稅收考量因素

3.某企業(yè)股權(quán)架構(gòu)搭建失敗案例

4.典型的架構(gòu)設(shè)計(jì)

六、補(bǔ)繳稅款問題的處理和案例借鑒

1.企業(yè)上市稅收成本的考量與均衡

2.審計(jì)調(diào)整的稅收處理

3.與主管稅收機(jī)關(guān)的溝通的要點(diǎn)和方式

4.補(bǔ)繳稅款中的操作技巧

七、引入投資者和轉(zhuǎn)增股本事項(xiàng)的稅收爭議點(diǎn)和案例借鑒

1.引入戰(zhàn)略投資者存在的稅收問題

2.稅收問題對未來的影響

3.如何在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)間點(diǎn)管理稅收

4.增資合同簽訂中對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

八、關(guān)聯(lián)交易中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患及案例借鑒

1.關(guān)聯(lián)交易中稅收問題概覽

2.關(guān)聯(lián)交易中稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注的要點(diǎn)

3.如何規(guī)避關(guān)聯(lián)交易中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及安排

九、“借殼上市”過程中應(yīng)該注意的稅收陷阱與稅收管理失敗案例借鑒

1.借殼上市的操作要點(diǎn)

2.稅收對借殼上市的影響

3.借殼上市中的稅收政策規(guī)定

4.某企業(yè)借殼上市稅務(wù)稽查案例分享

5.如何規(guī)避借殼上市中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

十、大股東套現(xiàn)中的策略選擇及管理規(guī)劃要點(diǎn)和案例借鑒

1.不同套現(xiàn)方式中的稅收問題

2.套現(xiàn)中涉及到的稅收政策分析

3.如何管理套現(xiàn)中的稅務(wù)成本

4.典型的企業(yè)操作案例

十一、某企業(yè)上市前的并購重組稅收案例分享

徐老師

畢業(yè)于長春稅務(wù)學(xué)院（原屬國家稅務(wù)總局系統(tǒng)）稅務(wù)系，曾代表學(xué)校參加“德勤稅務(wù)精英挑戰(zhàn)賽”。畢業(yè)后進(jìn)入北京鑫稅廣通稅務(wù)師事務(wù)所（任職單位為北京市3A級稅務(wù)師事務(wù)所）工作，擔(dān)任公司稅務(wù)技術(shù)中心總監(jiān)，多家專業(yè)機(jī)構(gòu)的特約專家。致力于具體的稅收政策研究應(yīng)用與稅法實(shí)踐工作，曾為中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國通號、保利地產(chǎn)、方大集團(tuán)、漢能控股、中國水電、中國鐵建、上海醫(yī)藥等多家大中型企業(yè)提供過稅務(wù)咨詢、稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)培訓(xùn)等專業(yè)服務(wù)。

擅長領(lǐng)域：

徐賀老師通曉中國稅收政策及相關(guān)財(cái)稅法規(guī)，擅長將稅務(wù)知識(shí)與企業(yè)運(yùn)營實(shí)際相結(jié)合，能站在商業(yè)模式設(shè)計(jì)和企業(yè)流程管理的角度提出解決稅務(wù)問題的方案。服務(wù)的客戶群體涵蓋制造業(yè)、流通業(yè)、金融保險(xiǎn)、科技、醫(yī)藥、能源、礦業(yè)以及房地產(chǎn)開發(fā)等行業(yè)。

徐賀老師對企業(yè)上市稅收管理中有著獨(dú)到的見解和豐富的經(jīng)驗(yàn)，曾經(jīng)為多家大企業(yè)企業(yè)集團(tuán)提供過企業(yè)重組方面的稅務(wù)咨詢服務(wù)。

講課特色：

徐賀老師已經(jīng)累計(jì)為稅務(wù)機(jī)關(guān)機(jī)關(guān)（山東國稅、黑龍江國稅、湖北地稅、海南地稅、豐臺(tái)地稅、武漢地稅以及徐州國稅等）、多家大中型企業(yè)（中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中牧股份、中國通號、方大集團(tuán)、安華保險(xiǎn)等）以及機(jī)構(gòu)（清華大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、國家會(huì)計(jì)學(xué)院、信澤金商學(xué)院、中國稅網(wǎng)、中稅網(wǎng)、聚智共贏、理道財(cái)稅、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)、北京市融資阻力協(xié)會(huì)、東奧網(wǎng)校、第一稅務(wù)、協(xié)同共享等）進(jìn)行過數(shù)百場的稅務(wù)演講和培訓(xùn)，演講內(nèi)容涵蓋企業(yè)所得稅匯算清繳、并購重組稅務(wù)管理、房地產(chǎn)稅收以及“營改增”等，稅務(wù)培訓(xùn)的水平和效果得到了聽眾的一致好評，善于將晦澀難懂的稅法用通俗易懂且不失嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼Z言表達(dá)出來，能夠結(jié)合自身豐富的稅務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)向聽眾講解如何理解和應(yīng)用稅收政策法規(guī)。賀老師已經(jīng)出版?zhèn)€人專著《資本交易稅務(wù)管理指南及案例剖析》（中國稅務(wù)出版社出版），稅收實(shí)務(wù)界第一本以實(shí)際案例形式解讀應(yīng)用資本交易稅收政策的專著，該書出版后受到了大企業(yè)集團(tuán)，律師事務(wù)所，證券公司投行部、財(cái)稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)等的相關(guān)人士的大力關(guān)注。另外，在經(jīng)常就財(cái)稅熱點(diǎn)問題接受《中國稅務(wù)報(bào)》和《財(cái)會(huì)信報(bào)》等采訪，同時(shí)在相關(guān)專業(yè)媒體發(fā)表了數(shù)十篇專業(yè)文章。

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