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【課程對(duì)象】

企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。

【授課方式】

本課程為全實(shí)戰(zhàn)案例講解，案例精巧，方法實(shí)用，語(yǔ)言幽默，氣氛輕松，能將學(xué)員帶入企業(yè)稅收管理的新境界

【課程背景】

所得稅在我國(guó)稅制中，計(jì)算邏輯是最復(fù)雜的！需要我們持續(xù)不斷學(xué)習(xí)！

所得稅在金稅系統(tǒng)中，是重點(diǎn)篩查、評(píng)估和稽查的稅種， 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)推送最多、最頻繁！需要謹(jǐn)慎處理！

所得稅匯繳申報(bào)與會(huì)計(jì)核算密切相關(guān)，稅會(huì)差異對(duì)所得稅影響較大！需要對(duì)2023年會(huì)計(jì)核算梳理！

所得稅當(dāng)下的匯繳工作，決定了未來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)推送和稽查風(fēng)險(xiǎn)！做好今天的匯繳，未來才輕松無憂！

所以年底關(guān)賬前，財(cái)務(wù)需要做好以下工作：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢視、賬務(wù)調(diào)整、扣除憑證梳理、完善報(bào)備資料、夯實(shí)證據(jù)鏈等。

【課程收益】

學(xué)員通過學(xué)習(xí)，可以做到：

1、能梳理與所得稅匯繳密切相關(guān)的報(bào)表項(xiàng)目，做關(guān)賬前調(diào)整；

2、能找出所得稅易錯(cuò)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并完善補(bǔ)充證據(jù)鏈；

3、能為所得稅疑難爭(zhēng)議問題，提供有力的法律依據(jù)和事實(shí)證據(jù)。

【課程大綱】

一資產(chǎn)類重要項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)檢視與調(diào)整

應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款

存貨

長(zhǎng)期股權(quán)投資

投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

解決問題：收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)、收入稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)、股息利息稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)、存貨盤點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)、折舊攤銷風(fēng)險(xiǎn)、公允價(jià)值變動(dòng)損益風(fēng)險(xiǎn)等

二負(fù)債所有者權(quán)益類重要項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)檢視與調(diào)整

應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款

短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券

預(yù)計(jì)負(fù)債

實(shí)收資本、為分配利潤(rùn)

解決問題：不支付債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、不確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)、無償調(diào)撥資金風(fēng)險(xiǎn)、借款費(fèi)用扣除風(fēng)險(xiǎn)、不征稅收入風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)分配和轉(zhuǎn)增實(shí)收資本風(fēng)險(xiǎn)等

三損益類重要項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)檢視與調(diào)整

營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益

營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)外支出、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

解決問題：收入確認(rèn)稅會(huì)差異、視同銷售、各種商業(yè)促銷方式風(fēng)險(xiǎn)、政府補(bǔ)助、折舊不能扣除風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、預(yù)付卡、工資勞務(wù)派遣等人工費(fèi)用、傭金、手續(xù)費(fèi)、廣告費(fèi)、捐贈(zèng)、研發(fā)費(fèi)用、利息費(fèi)用等。

四專項(xiàng)、易錯(cuò)、疑難問題解決方案

所得稅扣除依據(jù)大盤點(diǎn)

協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)核算、管理會(huì)計(jì)與所得稅扣除張力

資產(chǎn)損失相關(guān)疑難問題

匯總納稅相關(guān)稅收疑難問題

稅前彌補(bǔ)虧損相關(guān)疑難問題

稅收優(yōu)惠享受條件及備案資料梳理

其他所得稅重點(diǎn)監(jiān)管、篩查、評(píng)估、稽查業(yè)務(wù)盤點(diǎn)

總結(jié)及答疑互動(dòng)（Q&A）

孫老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師，曾任某大學(xué)副教授，碩士生導(dǎo)師，20年+的財(cái)稅培訓(xùn)經(jīng)歷，被譽(yù)為財(cái)稅培訓(xùn)界的“常青樹” “房地產(chǎn)財(cái)稅女王”。多家企業(yè)常年財(cái)稅顧問，成功運(yùn)作過若干經(jīng)典稅務(wù)籌劃方案。

精通企業(yè)、個(gè)人財(cái)稅籌劃方面工作（房地產(chǎn)行業(yè)、建筑行業(yè)、個(gè)人所得稅）

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在線報(bào)名：2023年關(guān)賬前，匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)檢視與調(diào)整(大連)