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【課程背景】

2024 年，納稅人將收到大量的稅務風險提示，針對這些風險，納稅人如何 自查、自救？如何撰寫情況說明？同時，現時應對后，后期在經營、財務上如何 進行溯源處理？從而在根本上解決這稅務風險？為此，我們開發了《稅案爭議斡 旋與數字化高頻風險應對》這門課，幫助納稅人輕松應對稅務風險提示。

【課程目標】

1、熟悉大數據監控指標體系設置與職責劃分；

2、掌握稅務風險提示現時應對方法與技巧；

3、掌握尋找風險源頭方法與溯源追根策略；

4、掌握稅企爭議稅案斡旋方法與應對策略。

【適合人群】

企業高管、財務總監、財務經理、管理會計人員。

【課程內容】

一、當期稅務重點監管方向與指標體系

1.2024 年稅務重點監管方向與項目

2.風控管理部門監控的 67 個重點指標

3.大企業管理部門監控的 356 個風險

4.所得稅部門監控的 29 個重要指標

5.2023 年彈出風險頻率高的十大指標。

二、2023 年五大風險稅案本來面目與爭議焦點

1.分期付款與賒購業務未全額取得發票稅前扣除風險與應對

【案例】次年匯算清繳前未取得發票一定要納稅調增？

2.合伙企業與投資人間資產轉移涉稅風險與應對

【案例】合伙企業持有的股票非交易性過戶給投資人繳增值稅、個稅么？ 3.利用短期投資人為調節利潤稅務風險與應對策略

【案例】購買基金時已宣告發放的現金股利計入金融資產成本？涉及稅款 2700 萬元。

4.工作量法與年限折舊法計提折舊不同調整所得額風險

【案例】會計按工作量法計提折舊，年度申報時按年限法調減所得額 1.7 億， 行么？

5.無償劃拔資產節稅的稅務風險與應對方法

【案例】母公司劃拔不動產給子公司，債與人隨資產走，母公司征增值稅、土 地增值稅與企業所得稅么？子公司征契稅么？

三、成本費用與入賬票據稅務風險預警應對方法

（一）個人消費類發票預警應對技巧

1.大額煙酒發票預警應對方法

2.金銀珠寶發票預警應對方法

3.大額汽油發票預警應對方法

4.大額旅游服務發票預警應對方法

5.非員工住宿費、機票、高鐵發票預警應對方法

6.高端水產品（螃蟹）發票預警應對方法

7.高檔衣服、圍巾發票預警應對方法

8.個人承接的會議費預警應對方法

9.購物卡發票預警應對方法

（二）購進與銷售發票代碼不一致預警應對技巧

（三）個稅工資、企稅薪酬、社保基數與殘保金平均工資預警應對 （四）研發費用人工費與直接材料費風險預警應對

（五）收購疑點自然人農產品金額巨大預警應對

（六）有免稅收入但無進項稅額轉出預警應對

（七）存貨周轉率預警應對技巧

（八）服務貿易等項目對外支付未按規定備案預警

（九）未取得購進發票預警應對技巧

（十）應取得未取得發票預警應對技巧

（十一）取得稅收洼地發票預警應對技巧

（十二）異常憑證與虛開發票預警應對技巧

四、銷售收款與發票開具涉稅風險預警應對技巧

1.增值稅稅負率偏高偏低風險預警應對

2.企業所得稅毛利率偏高偏低預警應對

3.增值稅收入與企業所得稅收入不一致風險

4.統借統還少計利息收入，少繳兩稅風險預警

5.其它應收款、其它應付款占收入比例過高風險

6.財政補貼收入未按規定計算繳納兩稅預警應對

7.出口敏感產品價格低值高報違規退稅風險預警

五、企業特殊業務的涉稅風險預警與應對策略

1.股權轉讓價格偏低風險預警應對方法

【案例】注冊資金未到位轉讓股權，計稅價格偏低如何應對？

2.對外投資損失稅前扣除風險預警應對

【案例】境外投資損失可按 25 號公告稅前扣除？

3.集團公司廣告費風險預警與應對

【案例】母公司購買廣告服務，分攤給子公司，開發票？開分割單？還是直接 調整申報表？

4.個人獨資企業與投資人資產轉移風險預警

【案例】個人獨資企業不動產過戶給投資人涉稅風險

5.土地劃拔，政府與企業風險預警與應對

【案例】土地劃拔，政府繳稅么？企業繳契稅么？轉讓時，土地成本可在企業 所得稅、土地增值稅中扣除么？

六、現場答疑

桂老師

湖北財稅學院兼職教授，上海財經大學商學院特聘教授，北京財稅 研究院研究員，稅務師，注冊會計師。稅收征管能手、最佳稽查能手、綜合業務 能手。常年參加總局、省局組織的稅務大案、要案的查處。

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