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課程背景

?金稅三期逐漸推進(jìn)過(guò)程中，企業(yè)的各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和稅收表現(xiàn)屬于全天候受到監(jiān)控的模式下。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018 年全年被啟動(dòng)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明的企業(yè)數(shù)量超過(guò)了過(guò)去五年的總和，要求補(bǔ)稅的金額也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)以往未推行金稅三期系統(tǒng)時(shí)；

?越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)全面發(fā)展，無(wú)論是對(duì)內(nèi)還是對(duì)外都有了進(jìn)一步壯大的企愿。對(duì)于很多企業(yè)，對(duì)內(nèi)希望進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)實(shí)體的優(yōu)化整合，對(duì)外則涉及到了越來(lái)越多的境外投資擴(kuò)張、跨境交易等，隨之產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐漸增多；

?全球范圍內(nèi)稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移（BEPS）的行動(dòng)計(jì)劃逐漸開展，各國(guó)對(duì)企業(yè)利用不合理的稅務(wù)安排進(jìn)行避稅進(jìn)行了聯(lián)合打擊和應(yīng)對(duì)。對(duì)于跨國(guó)企業(yè)或旨在走出去的國(guó)內(nèi)企業(yè)帶了巨大的合規(guī)和籌劃層面的挑戰(zhàn)，了解重要國(guó)家和地區(qū)的稅收政策，成為了擺在很多企業(yè)面前的必修課；

?國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)壓力趨緊，稅收成為了一個(gè)重要的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。然而隨著個(gè)稅改革的逐步開展，國(guó)家進(jìn)一步降低居民個(gè)人稅負(fù)成為了趨勢(shì)，相比較而言，企業(yè)的壓力逐漸增大， 雖然有一系列針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠，也屬于杯水車薪。很多中小企業(yè)處于生死存亡的邊緣。很多中小企業(yè)急需培養(yǎng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)稅收籌劃的最終目標(biāo)。

學(xué)員對(duì)象

?企業(yè)主、投資人或其他高凈值群體

?企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管；

?企業(yè)員工或其他職場(chǎng)人士

課程大綱

一、企業(yè)設(shè)立階段涉稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

（一） 企業(yè)籌建期的成本費(fèi)用列支問(wèn)題

（二） 企業(yè)投資入股的涉稅考量

1、非貨幣性資產(chǎn)投資入股的稅務(wù)處理

2、出資額偏離注冊(cè)資本時(shí)的稅務(wù)認(rèn)定

3、投資資產(chǎn)存在瑕疵時(shí)的涉稅問(wèn)題

4、抽逃出資情形下涉及的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5、企業(yè)法人投資合伙企業(yè)情形下的涉稅問(wèn)題

（三）不同主體的涉稅考量點(diǎn)

1、 一人公司

2、總公司與分公司

3、母公司與子公司

二、企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)階段涉稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

（一） 企業(yè)借貸關(guān)系中的涉稅問(wèn)題

1、企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理

2、企業(yè)與股東之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理

3、企業(yè)與其他自然人（如：職工）之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理

4、無(wú)償借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與考量要素

5、企業(yè)對(duì)外借款出現(xiàn)損失的涉稅處理

（二） 企業(yè)“無(wú)償”關(guān)系的涉稅問(wèn)題

1、企業(yè)接受/對(duì)外贈(zèng)與的稅務(wù)處理

2、企業(yè)將資產(chǎn)所有權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)處理

3、企業(yè)將資產(chǎn)使用權(quán)無(wú)償提供的稅務(wù)處理

（三）企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)開支的涉稅考量要素

1、職工薪酬和職工福利費(fèi)的涉稅處理

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的涉稅處理

3、傭金的涉稅處理

4、差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的涉稅處理

三、企業(yè)利潤(rùn)分配階段的涉稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

（一） 股息分配的涉稅考量要素

1、股息所得的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

2、股息所得的扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間

3、企業(yè)未按約定比例分紅的涉稅處理

4、企業(yè)支付股東固定股息的涉稅處理

（二） 股票股利分配的涉稅處理

（三） 實(shí)物股利分配的涉稅處理

柴老師

講師背景：

–復(fù)旦大學(xué)法律碩士

–中國(guó)律師

–注冊(cè)會(huì)計(jì)師（ C P A ） 注冊(cè)稅務(wù)師（ C T A ）

–國(guó)家認(rèn)證二級(jí)英語(yǔ)交替?zhèn)髯g員

–為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財(cái)富管理私訓(xùn)；

–為國(guó)內(nèi)多家知名金融培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法內(nèi)訓(xùn)；

–為多家知名跨國(guó)企業(yè)提供稅法合規(guī)內(nèi)訓(xùn)

–律商聯(lián)訊稅法專欄簽約作者

–智合網(wǎng)智拾網(wǎng)校稅法與財(cái)富管理簽約講師

–HI-FINANCE 稅法實(shí)務(wù)簽約講師

–畢馬威中國(guó)稅務(wù)經(jīng)理

–普華永道稅務(wù)專員

發(fā)表文章（部分）

–《 防疫期稅收政策解讀 》

–《 從個(gè)稅改革目 標(biāo)梳理新個(gè)稅法及配套政策的核心要點(diǎn) 》

–《 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人個(gè)稅政策解讀》

–《 股權(quán)代持納稅主體解析 》

–《 增值稅法征求四問(wèn)四答 》 （上述文章均為全球知名法律數(shù)據(jù)庫(kù)LexisNexis所收錄）

專業(yè)領(lǐng)域：

–專注企業(yè)投融資、兼并收購(gòu)、 紅籌架構(gòu)與境 外投資、 合規(guī)咨詢與稅務(wù)籌劃、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交 易優(yōu)化與解釋、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅稽查風(fēng) 險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與稅收優(yōu)化、高 凈值個(gè)人財(cái)富管理等；

–在加盟君瀾律師事務(wù)所之前，曾在國(guó)際四大 會(huì)計(jì)師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗(yàn)；服務(wù)過(guò) 的企業(yè)涵蓋工程機(jī)械、化工能源、消費(fèi)電子 、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行 業(yè)。

主講課程：

稅務(wù)籌劃

–企業(yè)初始投資設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃

–企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

–企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)詢的抗辯與協(xié)助

–企業(yè)與多方主體業(yè)務(wù)往來(lái)資金安排稅務(wù)籌劃

–企業(yè)家/投資人個(gè)體稅收籌劃與安排

–企業(yè)家/投資人境外投資經(jīng)營(yíng)稅務(wù)合規(guī)與優(yōu)化

–企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設(shè)計(jì)與后續(xù)安排

–最新法規(guī)文件第一時(shí)間核心要點(diǎn)解讀

–企業(yè)員工整體培訓(xùn)方案制定與執(zhí)行

–企業(yè)家與投資人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng) 事前風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理培訓(xùn)

–創(chuàng)業(yè)家股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)及稅籌方案

–涉稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)對(duì)及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

家事法律

–繼承、婚姻等傳統(tǒng)家事法律

–婚前婚后協(xié)議安排與規(guī)劃

–遺囑制備與保險(xiǎn)安排

–后代傳承培訓(xùn)與規(guī)劃安排

–境內(nèi)外家族信托方案設(shè)計(jì)與落地

–企業(yè)家與投資人法律與稅收身份安排

企業(yè)法律

–企業(yè)投資設(shè)立綜合架構(gòu)搭建或優(yōu)化

–集團(tuán)境內(nèi)重組的方案設(shè)計(jì)與籌劃

–企業(yè)上市前架構(gòu)搭建架構(gòu)設(shè)計(jì)與優(yōu)化（境內(nèi)上市or 境外上市）

–企業(yè)融資安排與方案設(shè)計(jì)

–企業(yè)多重法律關(guān)系處理與風(fēng)險(xiǎn)防范（企業(yè)與股東、雇員、高管等）

–企業(yè)與外部第三方爭(zhēng)議解決（企業(yè)與 外部供應(yīng)商、經(jīng)銷商、客戶等）

–企業(yè)股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與實(shí)踐

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