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【課程背景】

俗話說，年關難過年年過，對于每位財務人員來說更是如此，年度財務決算報告是反映單位全年經(jīng)營成果的一項重要工作，如何做好年終財務決算為企業(yè)所得稅匯算清繳打下良好基礎應引起我們財務人員高度重視，為及時、準確、完整地反映年度財務信息，確保按時保質做好年度財務決算。

【課程收益】

【把握】精細盤點2018年度所得稅政策，挖掘變革趨勢

【明晰】提前做好年終財務決算重點分析，杜絕稅會差異

【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點，規(guī)避涉稅風險

【優(yōu)化】結合新稅制下所得稅管理做好匯算準備，實現(xiàn)降本增效

【課程對象】

01、財務主管、稅務主管 02、 財務會計、稅務會計 03、財務專員、稅務專員 04、其他財務人員

【課程內容】

一、2018年稅制改革重點及所得稅新政解讀

（一）、2018年企業(yè)所得稅最新政策解析

（二）、年終財務決算應注意事項

1、年終財務關賬的時限及財務報告的組成

3、年終財務決算前的準備工作

5、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳準備工作

6、年度匯算清繳結果稅務審核重點

（1）收入稅務審核重點

（2）成本費用匯繳結果審核重點

（3）資產匯繳結果審核重點

（4）稅會差異匯繳結果審核重點

（三）、企業(yè)所得稅納稅實務操作技巧及差異分析

1、會計收入、流轉稅收入、所得稅收入確認差異

①不征稅收入范圍

②免稅收入范圍

③不征稅不免稅收入的稅會差異

2、2017版年報表應納稅所得額計算方法的新舊對比

3、資產減值準備、壞賬準備稅前扣除辦法

4、企業(yè)發(fā)生各項資產損失稅前扣除相關要求

5、所得稅稅前扣除管理辦法新規(guī)詳解與難點分析

所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？

①所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？

②應稅憑證與非應稅憑證的差異？

③其他常見的稅前扣除憑證有哪些？

6、按標準進行稅前扣除的項目詳解與難點分析：借款費用、招待費、廣告費、傭金等。

7、福利費政策的漏洞與處理技巧

8、資產的稅會差異分析

9、固定資產的界定給企業(yè)帶來的風險

10、長期待攤費用與資本性支出的變化

11、無形資產攤銷稅會差異分析

12、新產品、新工藝、新技術開發(fā)費用加計扣除；

13、工資薪金稅會差異分析及三項經(jīng)費扣除實務

（四）、最新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項解讀及管理

1、國家稅務總局公告2018年第28號公告解讀

2、已報代備及以表代備優(yōu)惠事項分析

3、需要提交備案表的優(yōu)惠政策

4、所得稅優(yōu)惠政策主要包括具體哪些項目

5、匯算清繳期內優(yōu)惠事項未備案處罰措施

6、企業(yè)同時享受多項稅收優(yōu)惠如何備案

（五）、《特別納稅調整管理規(guī)程》的主要內容解析

1、關聯(lián)交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應對

①關聯(lián)方與關聯(lián)交易的認定

②關聯(lián)交易同期資料包括的內容及提供的情形

2、轉讓定價調查新規(guī)定分析與應對

①轉讓定價調整的基本方法

②稅務機關如何進行利潤分割及界定轉移定價的行為

3、成本分攤協(xié)議規(guī)定的分析與應對

①成本分攤協(xié)議的內容要求

②成本分攤協(xié)議涉及的稅務扣除規(guī)定

4、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應對

①從關聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定

②關聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定

③支付關聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定

8、所得稅預繳技術運用及風險控制

（1）充分利用預繳所得稅降本增效

（2）預繳所得稅節(jié)稅思路

（3）預繳錯誤稅務處罰標準

9、視同銷售流轉稅與所得稅處理差異分析

10、充分掌握限制費用對稅負影響

（1）.工資薪金總額的確定

（2）.三項經(jīng)費最大化管理

（3）.業(yè)務招待費用的控制

（4）.廣告與業(yè)務宣傳費用控制

（5）.利息支出的控制

（6）.手續(xù)費用支出的控制

劉老師

注冊稅務師、會計師

資深籌劃、稽查專家

博大昊鵬教育總經(jīng)理

金稅工程項目參與者

財稅辦公論壇創(chuàng)始人

中華講師網(wǎng)百強講師

【學術背景】

劉老師18年財稅講師從業(yè)，學員超過15萬人；多年稅務機關、央企、上市公司工作經(jīng)歷；熟知稅務機關系統(tǒng)運作機制、企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)存在涉稅風險、稅務會計與財務會計的差異；

多年職業(yè)生涯對國內外財稅機關、教育機構、企業(yè)和個人的財稅需求、服務方式都有了深刻了解，能根據(jù)客戶需求為客戶提供開設課程服務，并以風趣幽默、淺顯易懂、寓教于樂的方式結合我國稅改新動態(tài)、減稅降費新措施、未來稅法改革方向進行了授課，幫助企業(yè)有效防范風險，降本增效。

【服務企業(yè)】

服務企業(yè)：中國電信、中國水電四局、航天信息、百事中國、日產（中國）投資、UPS、東方集團、北方化工、中國郵政、中鐵集裝箱、航天金穗、中國煙草、長虹集團、銀海建筑、新華文軒、上海大眾、上海雀巢等大型企業(yè)；

金融企業(yè)：中國銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、興業(yè)銀行、農商銀行、農村信用聯(lián)社、中國人壽、平安、太平洋、泰康人壽、天安保險等金融機構；

外資企業(yè)：西門子、施耐德、歐姆龍、三菱、索尼（中國）、三星、LG、麥當勞、艾默生、邦納、福祿克、雷泰、胡默爾、富士電機、魏德米勒、菲尼克斯、奧托尼斯、法斯特、丹佛斯、海克斯康、松下電器等外資企業(yè)。

服務機構：煙臺外商投資企業(yè)協(xié)會、廣州外商投資企業(yè)商會、珠海外商投資企業(yè)協(xié)會、蘇州外商投資企業(yè)協(xié)會、湖北省會計協(xié)會、四川省會計協(xié)會的等多家機構。

服務稅局：上海國家稅務局、珠海香洲區(qū)國稅局、珠海國稅直屬分局、廣東佛山國稅稽查局、四川省國稅直屬分局等稅務機關。

境外培訓：同時劉老師還曾在“新加坡南洋理工大學”為某銀行全國各省分行長及計財部部長講授課程。

【擅長課程】

1. 國地稅合并下個稅改革及籌劃

2. 企業(yè)稅務管理與納稅籌劃

3. 非財稅人員的財稅修養(yǎng)

4. 規(guī)避企業(yè)風險與納稅困境突破

5. 票據(jù)檢查重點與規(guī)范管理

6. 稅會差異分析與實務應用

7. 稅務稽查重點與應對策略

8. 企業(yè)所得稅匯算清繳實務

9. 財務人員必備稅務知識

【授課風格】

授課風趣幽默、淺顯易懂（通俗易懂），復雜問題簡單化、簡單問題通俗化、深刻的道理體現(xiàn)在淺顯的比喻，簡單、有效、做得到；寓教于樂的授課方式，讓大家在學中練，在練中學，實戰(zhàn)性強；并贏得廣大學員的贊譽，被譽為“財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)家”

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