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【課程背景】

作為企業(yè)的中層財務人員，因為工作限制，很難一下較全面的掌握這幾大稅種，而這幾大稅種又是我們作作為財務人員，經常遇到的，本課程通過對增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅實務操作及疑點難講解，讓參加學習的學員全面掌握這三種稅，并熟練應用到工作及管理中去。

【課程對象】

財務負責人、財務經理、財務主管及其他財務及相關人員。

【課程受益】

通過本課程學習，使學員全面掌握稅與出口退稅，并熟練應用到工作及管理中去。

【課程大綱】

第一部分：增值稅

一、增值稅基本理論

（一）增值稅的類型

1、生產型增值稅 2、收入型增值稅

3、消費型增值稅

（二）增值稅的性質與特點

1、增值稅的性質 2、增值稅的特點

二、增值稅主要稅制構成要素

（一）納稅人

1、納稅人的基本規(guī)定 2、兩類納稅人的劃分及其認定標準

（二）征稅范圍

1、征稅范圍的一般規(guī)定 2、征稅范圍的特殊規(guī)定

3、增值稅與營業(yè)稅征稅范圍的劃分

（三）稅率

1、基本稅率 2、低稅率

3、零稅率 4、征收率

（四）稅收優(yōu)惠政策

1、免稅 2、即征即退100%

3、即征即退 4、先征后退

5、規(guī)定法定征收率 6、起征點

7）增值稅納稅人放棄免稅權的處理

（五）銷項稅額

1、銷售額的一般規(guī)定 2、需要換算的情形

3、核定銷售額 4、特殊銷售

5、包裝物押金計稅問題

（六）進項稅額

1、進項稅額的含義 2、準予抵扣的進項稅額

3、不得抵扣的進項稅額 4、進項稅額的轉出

（七）應納稅額的計算

1、銷項稅額時間界定 2、進項稅額抵扣時限

3、銷項稅額與進項稅額的扣減 4、進項稅額不足抵扣的處理

5、一般納稅人注銷時存貨及留抵稅額的處理 6、欠繳增值稅、又有留抵稅額的處理

第二部分：所得稅

一、納稅義務人與征稅對象

（一）納稅義務人

1、居民企業(yè) 2、非居民企業(yè)

（二）征稅對象

1、居民企業(yè)的征稅對象 2、非居民企業(yè)的征稅對象

3、所得來源的確定

（三）稅率

1、基本稅率 2、兩檔優(yōu)惠稅率

3、低稅率

（四）收入總額的確定

1、一般收入的確認 2、特殊收入的確認

3、處置資產收入的確認 4、相關收入實現(xiàn)的確認

5、不征稅收入與免稅收入

（五）扣除原則與范圍

1、扣除五項原則 2、扣除項目的范圍

3、扣除項目及其標準 4、不得扣除項目

5、虧損彌補

（六）資產的所得稅處理

1、固定資產的稅務處理 2、生物資產的稅務處理

3、無形資產的稅務處理 4、長期待攤費用的稅務處理

5、存貨的稅務處理 6、投資資產的稅務處理

7、資產損失的扣除與相關證據(jù) 8、稅法與會計差異的處理

（七）企業(yè)重組的所得稅處理

1、企業(yè)重組的含義及其形式 2、企業(yè)重組的支付方式

3、企業(yè)重組的一般性稅務處理 4、企業(yè)重組的特殊性稅務處理

（八）應納稅額的計算

1、應納稅額計算公式 2、計算應納稅所得額的兩種方法

3、境外所得抵扣稅額的計算 4、居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算

5、非居民企業(yè)應納稅額的計算 6、外國企業(yè)常駐代表機構稅收管理

（九）稅收優(yōu)惠

1、免征與減征優(yōu)惠 2、高新技術企業(yè)優(yōu)惠

3、小型微利企業(yè)優(yōu)惠 4、加計扣除優(yōu)惠

5、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 6、加速折舊優(yōu)惠

7、減計收入優(yōu)惠 8、稅額抵免優(yōu)惠

9、民族自治地方優(yōu)惠 10、非居民企業(yè)優(yōu)惠

11、部分行業(yè)優(yōu)惠 12、西部大開發(fā)優(yōu)惠

13、過渡期優(yōu)惠

（十）源泉扣繳

1、扣繳義務人 2、扣繳方法

3、稅源管理 4、征收管理

5、股權轉讓所得管理

（十一）特別納稅調整

1、特別納稅調整的概念 2、關聯(lián)申報管理

3、同期資料管理 4、轉讓定價方法

5、轉讓定價調整及調整管理 6、預約定價安排管理

7、成本分攤協(xié)議管理 8、受控外國企業(yè)管理

9、資本弱化管理 10、一般反避稅條款

11、相應調整及國際磋商 12、法律責任

（十二）征收管理

1、納稅地點 2、納稅期限

3、納稅申報 4、跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理

5、合伙企業(yè)所得稅的征收管理 6、納稅申報表的填寫

第三部分 出口退稅

1、出口退稅的分類

2、出口退稅的原理

3、出口退稅的相關文件規(guī)定

4、出口退稅的管理

5、出口退稅的流程

第四部分答疑。

邵老師

邵勵 老師簡介

財稅實戰(zhàn)派高級講師

資深會計師

注冊納稅籌劃師（CTP）

財稅實戰(zhàn)派專家

中國注冊稅務師協(xié)會特聘老師

北京注冊稅務師協(xié)會師資庫特聘老師

瞄財網財稅專家委員會專家委員

大力稅手合伙人

播菜稅院客座專家

IFM國際財務管理師特約講師

清華大學繼續(xù)教育學院EMBA財務管理講師

解稅寶首席稅務專家

曾任：大型集團企業(yè)、外資企業(yè)、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)財務總監(jiān)

【工作經歷】

曾在大型集團企業(yè)、外資企業(yè)、中小板創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)從事財務會計、成本管理、財務管理工作，歷任財務經理、財務總監(jiān)、董事會秘書等職務，現(xiàn)任多家企業(yè)管理咨詢專家顧問、財務顧問。對財務管理、管理會計、財稅規(guī)劃、財務業(yè)務流程梳理規(guī)范、企業(yè)投融資等方面，有自己實戰(zhàn)經驗及獨到的見解。

【工作業(yè)績】

精通電子、通信產品、互聯(lián)網、建筑工程施工、物流、酒店餐飲、金融、電商等行業(yè)的作業(yè)流程，業(yè)務管理及內控環(huán)節(jié)；各行業(yè)賬務實操管理與稅務關鍵點的把握，業(yè)財融合協(xié)同管控及相關的納稅規(guī)劃；各種退免稅；成本核算體系的建立，內部流程的規(guī)范；國高、雙軟件企業(yè)的申請及復審要點，項目計劃書、可行性分析報告的編寫；多種融資渠道掌握，融資方案的籌劃，相關融資項目的操作與管理；跟蹤掌握企業(yè)不同板塊上市相關條件要求，資本市場及相關資本運作經驗；企業(yè)財務規(guī)范的實操經驗等。

【授課風格】

在長期的企業(yè)財稅管理實踐經驗中，對實務操作有著透徹的理解，也就形成豐富的實戰(zhàn)工作經驗及管理技能。所以，把原本枯燥、晦澀難懂的財務概念和理論講的深入淺出、易懂易會。給專業(yè)學員搭建起從實操到管理的橋梁，給迷茫中的財務經理人指一條路，給非財人員建立起以財管為主線的企業(yè)管理框架，給企業(yè)老板講解一個通俗易懂易執(zhí)行的財務管理駕駛位。

【財稅課程】

后疫情時代減稅降費下企業(yè)所得稅匯算清繳與管理

后疫情時代增值稅政策解讀與風險防范應對中的稅務規(guī)劃

減稅降負下的財稅規(guī)范與管理會計實務

建筑安裝行業(yè)財務核算與稅務操作實務與規(guī)劃管理

發(fā)票、賬務、報稅協(xié)調處理與納稅規(guī)劃處理

新會計準則變化講解與實務運用(分企業(yè)、行政事業(yè)單位)

業(yè)財融合下的總經理的財務管理（非財務經理的財務管理）

IPO、科創(chuàng)板財稅規(guī)范與內外賬合并實戰(zhàn)

業(yè)財融合下的企業(yè)信息化建設與管理（ERP）

財務數(shù)字化下的企業(yè)管理會計的應用

客戶財務報表分析與舞弊識別技術（銀行業(yè)務經理）

業(yè)財融合下生產制造加工業(yè)的成本重梳再建

業(yè)財融合下成本費用管控技術實訓

業(yè)財融合下的財務管理與管理會計

【業(yè)財融合時代的企業(yè)黃金財務經理人的體系系列課程】

業(yè)財融合時期的從預算體系的建立到全面預算與績效考核

業(yè)財融合時期的企業(yè)財務分析體系的建立與風險防范

業(yè)財融合時期的企業(yè)成本管理與內部控制

業(yè)財融合時期的現(xiàn)金流管理與投融資實務

業(yè)財融合時期的企業(yè)財務管理與納稅籌劃

業(yè)財融合時期的企業(yè)優(yōu)秀財務經理人的領導力打造（財務經理的非財務管理）

【服務的部分客戶】

飛利浦，實益達股份，沃爾核材，廣州移動，地稅，郵政儲蓄，中國平安，建設銀行，通易達，大榮集團，國藥器材，云南建行，中國煙草，延長石油，北京稅協(xié)，港務集團、中航集團、中煤集團，黑龍江移動，航天信息，金穗公司，樂艙網，某軍工企業(yè)，深圳經理學院，天地成，長方網絡，泰安醫(yī)療，盛泰集團，微澤國際，瑞龍藥業(yè)，協(xié)同共享，廣東總會計師協(xié)會，騰晟文化，深圳殘友俱樂部，財智聯(lián)合，明德咨詢，……

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