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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

【課程背景】

近年來，由于內控體系跟隨風險變化動態調整不及時或執行不到位，而導致單位陷入危機的案例不勝枚舉。對標世界一流，加強風險管理，進一步提升企業防范化解重大風險能力，加快培育具有全球競爭力的世界一流企業。

在激烈的市場競爭中，隨著企業業務的不斷發展、控制環節增多，日常收付款頻繁，不可避免發生出現人為舞弊的管理漏洞。而多數企業重發展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產嚴重浪費和損失的問題，加之人員變動頻繁 ，導致內部控制制度或不完善，或流于形式。

本課程將通過大量的案例對企業建立內控體系的實務進行分析和講解。以業務模塊為主，通過教訓總結、經驗分享等形式分析各業務環節的設計和執行過程中的核心和關鍵點，幫助企業發現問題、控制風險，建立適合企業發展的內控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”給企業帶來經濟損失。

【課程收益】

了解企業管理工作中積累的風險防范應對措施

掌握各個具體業務環節中存在的內控與涉稅風險以及解決策略

掌握內部控制活動設計和執行中應注意的要點和問題

運用所學知識解決企業實際的內控問題，提升企業運營管理水平與風險防范能力

提升企業員工和管理者主動的風險管理意識與管理能力

【課程特色】

通過精彩的實戰案例分享、豐富實用的內容、生動風趣的現場互動、真正解決企業日常內控合規管理中的實際問題，深入淺出，現實問題現場解決。為企業風險管理與內控合規賦能并創造價值。

【課程對象】

企業中高層管理人員、財務人員、內審計人員以及其他職能部門從事內控相關工作的人員；總經理、財務總監、其他相關的高級管理人員。

【課程大綱】

一、企業為什么要做內控？

1. 什么是內部控制？

2. 內控混亂給企業帶來的損失是多少？

3. 為什么中國的企業平均壽命比較短？

4. 當前企業內控管理現狀

企業運營通常面臨哪些風險?

十大內控漏洞

當前企業內控管理現狀

中國人的特點對于內控的影響

5. 為什么要做內控與合規管理？

《企業內控基本規范》與國資委《全面風險管理指引》介紹

內控體系的三大作用：反舞弊、做合規、促經營

【案例】華為選擇流程咨詢，花費3000萬美元引進IBM咨詢

6. 內控的危害性

錢管不好：貪污和挪用資金

物管不好：采購腐敗和資產損失

人管不好：職責不清和效率低下

業務做不好：流程混亂和決策失誤

企業沒前景：內控缺失導致企業難以持續發展

法律風險：涉嫌違法犯罪，面臨牢獄之災

拖累親朋好友：貪污行為可能拖累家人和朋友，背負債務

父母揪心：貪污行為可能讓父母擔心和失望

7. 量刑標準

職務侵占罪：最高可判無期徒刑

挪用資金罪：最高可判無期徒刑

非國家工作人員受賄罪：最高可判無期徒刑

侵犯商業機密罪：最高可判無期徒刑

【案例】湖南中煙原負責人盧平貪污案，涉案金額高達5.48億，最終獲判有期徒刑14年。

二、如何搭建內部控制體系？

1. 內控體系構成：財務內控、業務內控、老板內控

2. 內部控制的基礎知識：目標、基本原則、作用、類型

3. COSO內部控制五要素框架：

控制環境：

1)誰是企業的欺詐者?

2)組織架構及人員管理常見漏洞

3)關鍵點：明晰部門及崗位職責、不相容職務分離、崗位強制輪換、 崗位代理制度、人力資源控制及背景調查

【案例】某集團企業內控混亂，出納員挪用資金3000余萬元

風險評估：

1)風險的來源

2)并非所有風險都需要控制-風險評估矩陣

3)風險應對的七大策略

控制活動：

不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制、建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制等。

信息與溝通：

1)收集信息、加強信息系統開發與維護

2)建立反舞弊機制、舉報投訴制度和舉報人保護制度。

內部監控：日常監督和專項監督

4. 建立控制制度的關鍵點——不相容職務分離

企業里的職責分類

不相容職責分離模型及步驟

費用與報銷環節不相容職務分離

采購與付款環節不相容職務分離

銷售與收款環節不相容職務分離

工程項目環節不相容職責分離

5. 授權審批體系構建與常見問題

實現授權明責的四大好處

授權前要想明白的三件事

授好權需掌握的六個要點

授權對象的選擇與溝通關鍵

6. 構建有效內部控制的關鍵成功要素

7. 內部控制評價報告的編制

8. 業務流程再造與崗位說明書調整

三、如何進行各業務環節的內控合規與風險管理？

1.合同及法務管理風險及內控應對

合同管理流程概述

合同管理常見漏洞與關鍵控制點

合同起草、合同審核、合同談判、 合同訂立、 合同執行、 合同跟蹤管理 、 合同爭議與解決

1）簽訂環節：使用標準合同，避免使用簡化格式合同

2）履行環節：明確交付條款和付款條款，避免糾紛

公司典型法律風險及防范

注意合同中的法律風險，確保合同有效性。

【案例】某公司合同管理不當引發的風險

2. 采購與付款循環的內部控制

采購管理流程概述：

1)常見風險與應對

2)利用采購實權貪污腐敗的常見手法

采購與審批、詢價機制、選擇供應商、采購合同管理、驗收與付款

【案例】華為的一樁重大采購腐敗案

采購環節風控點

1）購買與審批

【案例】上游企業走逃失聯發票的防范

2）驗收與付款

呈現方式：隨堂練習、討論

3. 生產與存貨循環的內部控制

存貨內控是財務管理的重要環節，涉及存貨的采購、入庫、儲存、出庫、盤點和處置等環節。

存貨管理問題

1）存儲成本高：占用資金影響資金周轉，存貨貶值影響利潤。

2）盤點困難：存放無序，盤點困難。

3）權責不分離：收貨與驗收同一人，入庫單審核不嚴格。

4）假帶問題：倉庫管理人員易受賄，通過夾帶銀子貪污。

存貨內控建議與方案

1）入庫環節：入庫單填寫完整，質量驗收，倉庫管理員清點確認數量。

2）儲存環節：先進先出原則，日常檢查，設施到位。

3）盤點環節：保證80%價值的存貨每年盤一次，定期全盤。

4）出庫環節：堅持先進先出原則，倉庫管理員需內部批準的發貨單才能發貨。

5）處置環節：建立存貨處置管理制度，處置存貨需多部門共同出具方案。

【案例】

案例一：購員每次購買前需盤點倉庫，避免買多或買重。

案例二：企業接單前需盤點倉庫，確認是否有貨。

案例三：新鄉鋼管企業存貨管理混亂，影響接單和送貨。

案例四：外租倉庫監守自盜，企業資產遭受損失

4. 固定資產循環的內部控制

取得環節：多部門共同驗收，不同不動產不同驗收程序，驗收資料妥善保管。

保管環節：分級管理，建立固定資產登記簿和卡片，定期核對。

折舊政策選擇：購入的固定資產500萬以內可一次性折舊稅前扣除。

清理盤點：建立清查制度，查找原因，盤虧盤盈需批準后處理。

處置環節：重大固定資產處理需多部門連簽，處理款及時交回財務。

【案例】：某企業無法正常使用固定資產長期未清理

5. 無形資產循環的內部控制

獲取與接觸管理：外購無形資產需分析批準后執行，自行研發需立項決策。

無形資產接觸管理：建立分級管理制度，做好備份，防止丟失泄密。

攤銷與批取：無形資產需攤銷，根據稅收政策進行攤銷。

【案例】

案例一：山東某醫藥公司注冊商標未進行賬務處理。

案例二：廣東中山某空調企業模仿松下商標被起訴罰款賠償。

6. 銷售與收款循環的內部控制

銷售與收款環節的內部控制設計：職責分離、授權審批、充分的憑證與記錄、定期寄發對賬單、信用管理與催收制度、壞賬管理、內部核查

【實務案例】

1)銷售價格的管控環節可能出現的問題

2)銷售合同的管理：領用、蓋章、作廢

3)銷售收款結算環節——常見舞弊情形與案例分享

4)促銷禮品管理

5)應收賬款管理

6)信用控制，防止超信用額度發貨

7. 財務內控與風險管理

財務內控包括哪些方面

資金管理常見漏洞與風險應對

1)報銷付款業務的風險審核

2)資金管理

3)發票的風險管理

會計核算與財務報告流程常見漏洞與風險應對

資金清查盤點

日常資金檢查

案例一：會計忽視與出納對賬，出納挪用資金10萬元

案例二：對業務部門人員因公借款監督不力，導致侵占資金100余萬元

8. 其他業務環節內控與風險管理

企業用工環節風險管理

績效管理

全面預算管理

成本費用的控制

【案例】某企業項目成本管控不善案例

四、精益內控的11把刀”

第1把刀，職責分離：效率優先，適當牽制。

第2把刀，授權控制：授權明責，解放老板。

第3把刀，額度控制：放小抓大，鎖定風險。

第4把刀，人事控制：通過人來控制事。

第5把刀，業務流程化：用流程打通賺錢管道。

第6把刀，管理標準化：搭建企業的“成功天梯”。

第7把刀，工作自動化：用“機器”的可控，彌補人的缺點。

第8把刀，資產保全：看住錢包，守住根本。

第9把刀，計劃預算：謀定而后動，以免越忙越窮。

第10把刀，留痕管理：件件有追蹤，事事有著落。

第11把刀，經營看板：看到才能做到，都看到才能都做到。

五、如何保障內部控制實施與執行？

1. 舞弊的責任預防和控制

【案例】大疆無人機內部反腐：2018年損失超10億元 45人被查處

2.內控執行過程中的常見誤區

3.內部控制流于形式常見表現

4.內部控制落地執行的對策

【案例】云南中煙連續三任總經理落馬

以上內容呈現方式：政策法規、案例、互動、工具

六、如何進行風險管理？

1.風險管理的底層邏輯

風險的定義與類別

風險的源頭在哪里

風險管理的終局思維

風險管理的誤區

風險管理與內部控制

2.企業風險影響企業價值

3.應對風險的四大措施

七、政策制度解析

1、《中央企業全面風險管理指引》解讀

2、《中央企業合規管理辦法》解讀

3、《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》解讀

4、2019年-2023年中央企業內控工作政策要求核心變化

5、2024年內控體系工作重點和新要求

趙老師

趙春國老師

——企業財稅管理實戰專家

曾任：中昂集團（中國房地產TOP100）CFO兼董事長助理

曾任：江河集團（全球玻璃幕墻服務商TOP1、上市公司）財務總監

曾任：新奧集團（中國企業TOP500、能源上市公司）財務總監

曾任：怡海控股集團（外資企業，K12教育、商業）財務總監

曾任：中國萬和控股（國有企業，投資）計劃財務部總經理

曾任：丹東制藥廠（國有企業，制造業）成本會計主管

曾任：國富浩華（中國會計師事務所TOP10）高級項目經理

曾任：金財控股（中國老板財稅TOP1）高級財稅顧問

注冊會計師、高級會計師、注冊稅務師

10年以上財稅咨詢與培訓經驗，累計交付100+項咨詢項目、累計培訓輔導人數10000+，曾服務于中國石化、燕京啤酒、中化國際、中國煙草、中國林業、中展集團、中國港灣建設集團等，總體好評率98%以上。

【個人簡介】

趙老師有31年財稅工作經驗，兼具甲乙雙方視角，擁有20年上市公司、國有企業、大中型民營企業財務負責人工作經驗，有10年審計、財稅咨詢工作經驗，曾任中國500強、房地產100強企業財務負責人，曾在國內8大會計師事務所、國內頭部財稅咨詢公司擔任審計師、顧問咨詢老師，服務企業超過1000家。有房地產等20多個行業多元化集團財務管理工作經歷，主持過企業收購、兼并，從事過上市公司、央國企審計工作。

趙老師是一位把課程講出彩、咨詢項目做落地的實戰型講師和顧問。有大財務思維，擅長財務戰略與財務體系建設、股權架構設計、資金管理、投融資管理、全面預算、稅收籌劃、成本控制、財務管理制度及流程建設、內部審計、團隊建設等。

【實戰經驗】

1、從0到1搭建集團財務管理體系，增收10余億元、降本5億余元

趙老師在2017-2020年擔任中昂集團CFO兼董事長助理期間，從0到1搭建集團財務垂直管理體系，將集團所屬六大區域公司、40多家子公司納入集團統一集中財務管理體系、內控體系，財務工作實現了標準化、制度化、程序化、信息化；領導的財務部門多次獲得集團優秀團隊獎。

降稅增效，節稅5億余元、平均節稅20%以上

趙老師在擔任中昂、江河、新奧等多家公司財務負責人期間，根據公司戰略發展規劃、股權架構、經營交易等各環節情況，利用國家稅收政策，組織制定各公司稅收籌劃方案和土增稅清算方案，并進行動態跟進落實，節稅5億余元、平均節稅20%以上；其中，2014年作為某央企標的額16.2億元股權并購項目收購談判小組核心成員，全程參與項目談判，積極協調稅務機關出具交易環節不征稅函，節稅6000余萬元，并成功收購該項目。

3、組織財稅類專題培訓——累計授課500+次、輔導學員超萬人、累計交付咨詢項目100+

2022- 2024年服務客戶覆蓋生產制造、貿易電商、餐飲酒店、醫藥醫療、汽車零部件、新能源、教育、地產、建筑、物業等多個行業，累計財稅培訓授課500+次，累計交付咨詢項目100+，為中國500強、央企、上市公司、民企提供財務咨詢及培訓服務，影響財務人員、企業家學員超萬人。

4、幫助企業共建財務系統，降本增效、提升利潤、降低風險

2020- 2022年為企業提供財務戰略規劃、股權架構設計及優化、集團化財務管理、內控體系、稅收籌劃、優化財務核算體系、構建財務系統等財務指導服務；幫助客戶發現財務、稅務、內控方面的問題和潛在風險，并提出解決思路方案；幫助企業規范財務體系：包括財務戰略、賬務系統，稅務系統，資金系統、制度、流程、內控等提供稅收籌劃與管理方案和優化措施，完成7個地產項目土增稅籌劃方案和動態更新方案，平均節稅30%以上，并完成某地產項目土增清算工作，節稅2000余萬元。

【培訓經驗】

累計財稅培訓授課500+次，累計交付咨詢項目100+，影響財務人員、企業家學員超萬人

2020-2022年 某知名央企 《企業內部控制與風險管理》 2期

2021-2022年 北京知名外資企業 《財務團隊如何創造價值，打造核心競爭力》2期

2022年 北京某教育集團 《如何搭建企業財務規范系統 》

2022年 河北某地產集團 《如何做好企業土地增值稅清算與稅務籌劃》

2022年 北京某大型商業集團公司 《財務報表分析與經營分析》3期

2023年 北京某頭部財稅咨詢公司 公開課《企業財務管控必修課》6期

2023年 北京某大型多元化集團公司 《如何做好企業全面預算管理》

2023年 江蘇某醫藥公司 《如何進行企業利潤管控》連續2期

2023年 北京某餐飲酒店 《新常態下的企業成本管控實務》

2023年 浙江某汽車企業 《非財務人員的財務管理》連續2期

2024年 北京某建筑集團 《企業如何做好稅務管理與稅務籌劃》

2024年 內蒙某新能源企業 《企業如何做好稅務管控》

2024年北京某頭部財稅咨詢公司 公開課《大財務思維助力企業價值成長》5期

2024年河北某國有交建企業 《新《會計法》特訓》

【理論體系】

【“大財務”體系終身推動者】成為大財務體系標準推動者，幫助企業構建財務戰略、股權設計、投資融資、上市并購、風險管理、內控流程、成本控制、分析報告、信息系統、全面預算、稅收籌劃體系，為企業增加利潤、減少風險、增加現金流。

【授課風格】

激情幽默：授課充滿激情和幽默，富有感染力和親和力，課堂氛圍活躍。

聚焦實戰：企業高層管理實戰派出身，課程實戰案例豐富，干貨多，落地性強。

經驗豐富：多年財稅咨詢和培訓經驗，在財稅管理領域有豐富的方法論和成功案例。

互動性強：善于與學員互動，啟發學員思考，對關鍵內容進行深層次剖析、解讀。

【主講課程】

財務類-非財務人員：（合適老板、股東、企業中、高層管理人員）

《企業財務管控必修課——老板財商課》（經典課程）

《如何進行企業利潤管控——破解利潤“密碼”》（爆款課程）

《如何讀懂財務報表，從財務視角透析企業運營內核——數字背后的秘密》

《內控管理與風險防范——讓企業更賺錢、更值錢、更長壽“密碼”》（爆款課程）

《如何做好企業全面預算管理——預算是企業戰略落地的手段》

《非財務人員的財務管理——業財融合，創造價值》

《非財人員的財務修煉：大財務思維助力企業價值成長》

《如何做好公司股權架構設計——三層股權架構，讓老板拿錢無憂》

財務類-財務人員：（合適CFO、財務總監、財務經理、財務主管、會計人員）

《如何搭建企業財務規范系統——財稅合規、價值倍增 》（爆款課程）

《新《會計法》特訓——會計成為高危職業，重罰財務造假》

《新常態下的企業成本管控實務——向管理要業績》

《企業財務報表及分析與“駕駛艙”設計——財務預警，決策支持》

《新形勢下企業如何做好現金流管理——現金為王，讓企業不缺錢》

《財務人員職業發展及價值成長——跑贏數字化時代》（經典課程）

《財務團隊如何創造企業價值，打造核心競爭力——轉型升級，財務賦能》

《如何成長為的優秀財務經理/財務總監——打造財務鐵軍、為企業創造價值》

稅務類

《“金稅四期”大數據治稅背景下，企業如何做好稅務管控》（經典課程）

《大數據背景下，企業的稅務評估與稽查風險應對》

《“金稅四期”智慧稅務背景下，企業如何做好稅務管理與稅務籌劃》

《房地產財稅必修課——降稅增效，財務賦能》

《如何做好企業土地增值稅清算與稅務籌劃——地產財務的葵花寶典》

中小企業老板必聽課

《財稅合規、價值倍增——如何做好初創企業財稅管理？》

《企業財務管控必修課——老板財商課》

《如何進行企業利潤管控——破解利潤“密碼”》

《如何做好公司股權架構設計——三層股權架構，讓老板拿錢無憂》

【部分培訓客戶】

房地產、建筑業、物業：中昂地產、鵬渤地產（返聘）、怡海控股、江河創建、重慶鑫格建筑、紐約建設、廣州金點物業、合和物業、怡海物業

能源、化工、煙草、農業：中國石化、中化國際、新奧集團（返聘）、中國煙草、中國林業

食品 、餐飲、酒店：燕京啤酒（返聘）、水岸花城酒店、江南里酒店、江蘇小廚娘、北京明月三千里

零售 、貿易 、服務：北京幸福超市、匯金廣場商貿、濟南眾康商貿、鵬潤電影、瑞萊德

生產 、加工 、制造：丹東制藥廠、河北金沙河、青島三合山精密鑄造、北京藍暢機械

文化、教育：北京某高校、怡海幼兒園、北京小學怡海分校、北京八中怡海分校、鵬渤幼兒園、鵬渤小學、衡卓高中、為明教育

【部分咨詢客戶】

客戶公司培訓咨詢內容項目成果

某知名央企、上市公司

（2020-2021）企業內部控制與風險管理，建立完善的內控體系。項目滿意度達到99%，助力完善公司內控體系。提升管理干部內部控制與風險管理認知和能力，幫助企業做合規、促經營和反舞弊。

北京某知名外資集團公司

（2021-2022）財務人員必須掌握的財稅知識和專業能力學員滿意度達到100%，幫助財務人員更新財稅知識。提升企業財稅管理水平，幫助企業實現資金安全、高效，風險可控，節稅有方，利潤倍增。

北京某大型國有商業集團公司

（2022-2023）為財務人員講授《財務報表分析與經營分析》這門課程，為管理層決策提供財務支持。建立財務報表分析系統，讓財務人員通過財務數據與經營數據寫出有價值的財務經營分析，提高財務人員分析水平。

北京某大型多元化集團

公司

（2022-2024）非財人員的財務管理：大財務思維助力企業價值成長。項目滿意度達到98%，幫助管理干部擁有大財務思維。管理干部都學會了用大財務思維來理解業務邏輯，大大提高企業管理水平。

浙江某醫藥公司

2020-2021為浙江某醫藥公司提供被某上市公司收購股權咨詢通過對客戶被收購前的財務合規性盡調，調整增加利潤1余億元，提高了客戶12倍估值，達到可客戶的預期目標，協助完成了上市公司收購其股權。

北京某央企下屬公司2023-2024

為北京某央企下屬公司提供股權轉讓涉稅咨詢

根據客戶需求，積極逐項落實股權轉讓相關稅收減免政策，特別是在企業所得稅、土地增值稅方面，根據選擇方式的不同，取得了主管稅務機關的理解支持，達到了客戶最有利結果，順利完成股權轉讓。

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