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課程背景：

美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任。從2012年開(kāi)始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門(mén)要求執(zhí)行，中國(guó)版的“薩奧法案”正式啟動(dòng)。

然而，內(nèi)控推行中，企業(yè)管理者又經(jīng)常遇到以下情形：

不少企業(yè)將內(nèi)控體系設(shè)計(jì)得太復(fù)雜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門(mén)消極抵制，甚至強(qiáng)勢(shì)反彈：

企業(yè)往往先行導(dǎo)入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認(rèn)證體系，如何將內(nèi)部控制與認(rèn)證體系有機(jī)融合，有必要再搞一套獨(dú)立的內(nèi)控體系嗎？如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制、流程管理的關(guān)系？

企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些理念、方法、工具？

本課程緊扣企業(yè)的業(yè)務(wù)管理特點(diǎn)，剖析內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學(xué)員系統(tǒng)掌握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的精髓，從而搭建可有效支持業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)控體系，培育企業(yè)核心能力。

課程收益:

完整、系統(tǒng)地闡述內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學(xué)員掌握先進(jìn)的集團(tuán)管控、流程管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等理論、方法與程序；

將內(nèi)部控制與質(zhì)量管理等體系管理有機(jī)結(jié)合，使學(xué)員深刻理解內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，提高內(nèi)控人員與業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通銜接能力；

提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；

明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

通過(guò)典型實(shí)例幫助學(xué)員理解業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法。

課程大綱:

一、為什么要建設(shè)內(nèi)部控制體系？

二、什么是內(nèi)部控制？

1、從不同視角初步認(rèn)識(shí)內(nèi)控

2、從公司治理視角認(rèn)識(shí)內(nèi)控

3、從集團(tuán)管控視角認(rèn)識(shí)內(nèi)控

4、從企業(yè)生命周期視角認(rèn)識(shí)內(nèi)控

5、從流程管理視角認(rèn)識(shí)內(nèi)控

6、從價(jià)值鏈管理視角認(rèn)識(shí)內(nèi)控

7、從風(fēng)險(xiǎn)管理視角認(rèn)識(shí)內(nèi)控

8、什么是體系管理？如何從體系管理視角整合內(nèi)控與體系管理？

9、什么是合規(guī)性?xún)?nèi)控、戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？

三、內(nèi)控體系構(gòu)建框架

1、誰(shuí)來(lái)建？

2、按什么步驟建？

3、如何設(shè)計(jì)（內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)）？

4、如何推行？

5、如何評(píng)價(jià)？

6、如何改進(jìn)？

7、如何推進(jìn)內(nèi)控信息化？

9、如何持續(xù)改進(jìn)內(nèi)控體系？

10、如何完善內(nèi)控文檔體系？

四、內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之一：建立端對(duì)端流程管理

1、從客戶(hù)需求出發(fā)，構(gòu)建端到端的流程框架

2、分解確定流程目標(biāo)，落實(shí)流程的指導(dǎo)原則

3、細(xì)化與優(yōu)化流程到關(guān)鍵點(diǎn)

4、利用IT工具構(gòu)建基于崗位的標(biāo)準(zhǔn)化工具箱

五、內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之二：戰(zhàn)略導(dǎo)向型集團(tuán)內(nèi)控構(gòu)建

1、集團(tuán)內(nèi)控常見(jiàn)的突出問(wèn)題

2、集團(tuán)內(nèi)控的集權(quán)與分權(quán)

3、集團(tuán)內(nèi)控構(gòu)建的思路及起點(diǎn)

4、集團(tuán)內(nèi)控典型問(wèn)題：財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)中的內(nèi)部控制

5、集團(tuán)內(nèi)控典型問(wèn)題：資金集中管理模式的內(nèi)部控制

6、集團(tuán)內(nèi)控典型問(wèn)題：并購(gòu)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制要點(diǎn)

六、內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之三：如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系？

1、公司層內(nèi)控設(shè)計(jì)方法

2、如何構(gòu)建內(nèi)控環(huán)境相關(guān)內(nèi)控

3、如何構(gòu)建內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

4、如何對(duì)待管理層對(duì)控制活動(dòng)的凌駕

5、如何加強(qiáng)信息與溝通

6、如何建設(shè)監(jiān)督機(jī)制

七、內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之四：如何構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系？

1、業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系構(gòu)建程序與方法

2、銷(xiāo)售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

3、采購(gòu)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

4、生產(chǎn)物流涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

5、生存管理涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

6、物流倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

7、營(yíng)運(yùn)資金涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

8、投融資擔(dān)保涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

9、基建工程涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

10、固定資產(chǎn)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

11、財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

12、管理報(bào)告及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

13、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

八、內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之五：內(nèi)控體系評(píng)價(jià)

1、內(nèi)控評(píng)價(jià)組織及分工

2、評(píng)價(jià)流程

3、評(píng)價(jià)范圍的確定

4、內(nèi)控評(píng)價(jià)工具模板設(shè)計(jì)及使用

5、內(nèi)控缺陷認(rèn)定

6、內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

7、內(nèi)控缺陷整改

8、內(nèi)部審計(jì)的角色定位

九、問(wèn)題交流

王老師

四川省國(guó)資委特聘顧問(wèn)、英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)管理咨詢(xún)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)控師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、注冊(cè)稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。長(zhǎng)期從事內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算管理、集團(tuán)公司管控、平衡計(jì)分卡領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團(tuán)公司管控水平和成長(zhǎng)型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在成都飛機(jī)工業(yè)公司設(shè)備分公司、成都工業(yè)投資集團(tuán)公司、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北大縱橫管理咨詢(xún)等機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢(xún)工作，其中，專(zhuān)職從事企業(yè)管理咨詢(xún)工作達(dá)15年。

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