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課程背景：

企業(yè)經(jīng)營活動中涉及到的稅收疑難問題給我們企高管和財(cái)務(wù)人員帶來了很多困惑，處理不好將會給企業(yè)帶來極大的稅收風(fēng)險，增加企業(yè)稅收成本。

在工作中您是否經(jīng)常遇到以下困惑：

稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉稅問題處理：如境外母公司在境外賣買境內(nèi)子公司所產(chǎn)生的收益要不要在境內(nèi)交稅，利得如何確定？

關(guān)聯(lián)方企業(yè)交易過程中要注意哪些問題？

銷售過程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費(fèi)、回扣及票據(jù)問題如何排查糾正？業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中雙方如何開具涉稅發(fā)票？企業(yè)貸款用于經(jīng)營過程利息涉稅問題如何處理？

在企業(yè)經(jīng)營過程中不能您是外資，國企還是民營企業(yè)，也不論是上市還是非上市公司，只要是在中國經(jīng)營的企您就必須面對中國復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策法規(guī)，稅收政策更是重中之重！

如果您對此沒有給予足夠關(guān)注，產(chǎn)生經(jīng)營管理困惑和風(fēng)險是必然的，隨之而來的將是較高的稅收風(fēng)險成本和負(fù)擔(dān)！

為了幫助企業(yè)能夠更好的規(guī)避企業(yè)經(jīng)營過程中的稅收風(fēng)險，降低納稅成本，我們特邀國內(nèi)權(quán)威稅務(wù)專家徐箐老師擔(dān)任本次授課老師，望大家珍惜本次學(xué)習(xí)機(jī)會，投資兩天時參加本次學(xué)習(xí)。

培訓(xùn)收益：

掌握最新財(cái)稅政策動態(tài)和難點(diǎn)問題

掌握特殊業(yè)務(wù)的涉稅處理及技巧

掌握和熟練運(yùn)用這些財(cái)務(wù)管理技巧降低稅務(wù)成本和風(fēng)險

掌握票據(jù)管理在財(cái)務(wù)管理中的重要性

了解所得稅法對企業(yè)重組和清算的處理

了解所得稅法對非居民企業(yè)的管理要求

了解所得稅法對轉(zhuǎn)讓定價和同期資料的要求

培訓(xùn)對象：

董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)

財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員

課程大綱：

2012年度最新政策重點(diǎn)、難點(diǎn)解析

1、營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)政策對不同行業(yè)的影響和籌劃思路

2、企業(yè)所得稅、個人所得稅

第一部分 企業(yè)經(jīng)營過程中涉稅憑據(jù)難點(diǎn)問題排查及糾正

1、涉稅票據(jù)結(jié)構(gòu)與金額不能滿足業(yè)務(wù)需要自制票據(jù)的問題

2、業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中購銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問題

3、業(yè)務(wù)確定后沒有發(fā)生正式業(yè)務(wù)涉及相關(guān)發(fā)票的問題

4、促銷過程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件

5、承攬工程后將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給其他單位納稅義務(wù)確定問題

6、銷售過程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費(fèi)涉及票據(jù)問題

7、企業(yè)取得境外形式票據(jù)稅前扣除稽查認(rèn)定的問題

8、企業(yè)出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認(rèn)定問題

9、企業(yè)業(yè)務(wù)過程中取得郵政方面票據(jù)如何認(rèn)定的問題

10、員工出差乘坐飛機(jī)連帶的航空保險費(fèi)稅前的問題

11、當(dāng)年發(fā)生和支付的費(fèi)用，稅前扣除但是并沒有取得相關(guān)票據(jù)的問題

12、企業(yè)將企業(yè)固定資產(chǎn)出售給相關(guān)收購公司的涉稅問題

13、一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過了驗(yàn)證期限是否可以繼續(xù)抵扣

14、經(jīng)營地點(diǎn)變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問題

第二部分 企業(yè)確認(rèn)收入涉稅問題排查及糾正

1、企業(yè)將樣品進(jìn)行處理是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題

2、餐飲企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的包裝食品是同銷售貨物的問題

3、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題

4、企業(yè)取得財(cái)政返還的稅收是否涉及企業(yè)所得稅納稅問題

5、將貨物移送到外地的倉庫是否繳納增值稅的問題

6、企業(yè)貸款將資產(chǎn)抵押給銀行由于無法還貸被收涉稅的問題

7、企業(yè)發(fā)生境外借款支付給借款人利息是否代扣稅款的問題

8、根據(jù)約定購貨方向供貨方收取的相關(guān)返還收入涉稅的問題

9、自產(chǎn)的商品自用涉及繳納增值稅的問題

10、銷售不動產(chǎn)的同時一并銷售土地或者不動產(chǎn)涉稅問題

11、企業(yè)不屬于增值稅納稅人，但是達(dá)到一般納稅人金額是否要交納應(yīng)稅貨物的增值稅問題

12、企業(yè)為了促銷購買一定數(shù)量的禮品贈送給客戶涉及增值稅的問題

13、單位將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于自建固定資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅問題

14、運(yùn)輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅的問題

15、企業(yè)取得的航空運(yùn)輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)額的問題

16、企業(yè)購買土地，并使用部分土地建造房屋交納房產(chǎn)稅問題

17、股東在多家兼職取得多家公司支付的的津貼繳納個稅的問題

18、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問題

19、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題

第三部分 企業(yè)所得稅稅前扣除問題排查及糾正

(一)借貸之間

1、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問題

2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無法追回?fù)p失稅前扣除的問題

3、企業(yè)向銀行貸款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息涉稅的問題

4、企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關(guān)票據(jù)的問題

(二)工資、福利

1.企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報(bào)酬是否允許稅前扣除的問題

2.退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關(guān)涉稅處理的問題

3.企業(yè)年終應(yīng)付工資貸方余額可否稅前扣除的問題

4.企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問題

5.為本企業(yè)員工購買企業(yè)年金涉及個人所得稅問題

6.企業(yè)為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題

7.汽車限購企業(yè)將員工無償租入報(bào)銷其相關(guān)費(fèi)用稅前扣除問題

8.企業(yè)為股東購買財(cái)產(chǎn)無償使用稅前扣除問題

9.企業(yè)為部分高管人員支付社會保險費(fèi)稅務(wù)處理問題

10.集團(tuán)公司為了管理從收取下屬公司的管理費(fèi)稅前列支的問題

11.企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣

（三）股權(quán)

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得時能否扣除的問題

2.稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間的基本依據(jù)

3.股東將以前年度未分配利潤轉(zhuǎn)增資本納稅義務(wù)界定的問題

（四）固定資產(chǎn)

1.企業(yè)固定資產(chǎn)提前報(bào)廢稅務(wù)處理的問題除的問題

2.增值稅即征即退稅款購進(jìn)的設(shè)備能否計(jì)提折舊的問題

3.向依法成立的協(xié)會、學(xué)會等社團(tuán)組織繳納的會費(fèi)稅前扣除問題

4.買地的費(fèi)用和建造房屋的費(fèi)用是否計(jì)入固定資產(chǎn)成本的問題

5.企業(yè)職工福利部門購置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問題

（五）其它

1.廠區(qū)綠化工程應(yīng)該如何入賬的問題

2.買黃金飾品送給客戶稅稅前扣除的問題

3.交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題

4.查補(bǔ)的稅款可否稅前列支的問題

5.共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題

徐老師

稅務(wù)咨詢師、資深培訓(xùn)師。有三十多年的稅務(wù)稽查、企業(yè)稅收管理工作經(jīng) 驗(yàn)，曾先后擔(dān)任稅務(wù)稽查局、企業(yè)所得稅處、征收管理處、稅收政策法規(guī)處負(fù)責(zé)人，重大案件審理辦公室主任、執(zhí)法監(jiān)察辦公室主任、行政復(fù)議委員會副主任。擅長 用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、企業(yè)管理、稅務(wù)政策咨詢實(shí)踐中，對各類企業(yè)內(nèi)部管理及稅收策略有非常深入的研究。并曾先后為多家企 業(yè)提供過培訓(xùn)及咨詢服務(wù)，取得了好的成果。

培訓(xùn)觀點(diǎn)力主“重估企業(yè)價值”的理念，強(qiáng)調(diào)“稅收決策決定企業(yè)可持續(xù)發(fā)展”和“企業(yè)稅收價值創(chuàng)新”的思想，堅(jiān)決摒棄企業(yè)發(fā)展就是簡單的“營銷策略”。

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在線報(bào)名：企業(yè)經(jīng)營活動中稅務(wù)熱點(diǎn)難點(diǎn)問題處理技巧與涉稅風(fēng)險控制(蘇州)