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課程背景

?一年一度的匯算清繳大幕已經(jīng)拉開，作為稅負(fù)最重的房地產(chǎn)企業(yè)該何去何從？三十項(xiàng)重要問題不得不知，重要稅收政策撲面而來：

☆ 這是一堂：解決實(shí)際問題的課程！

☆ 這是一堂：防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的課程！

☆ 這是一堂：踐行稅務(wù)規(guī)劃的課程！

☆ 這是一堂：直面匯算清繳的課程！

☆ 這是一堂：特別邀請(qǐng)老板攜財(cái)務(wù)參加的課程！公司重大戰(zhàn)略問題，稅收不能缺位。

?根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2009〕79號(hào)）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知》（稅總發(fā)〔2013〕26號(hào)）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)所得稅后續(xù)管理的指導(dǎo)意見》（稅總發(fā)〔2013〕55號(hào)）這三個(gè)文件要求，為進(jìn)一步提高企業(yè)所得稅匯算清繳質(zhì)量，突出此次培訓(xùn)工作的重點(diǎn)及實(shí)用性，北京金旭紅教育咨詢有限公司特在北京舉行《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)匯算清繳30個(gè)突出問題實(shí)務(wù)解析》專題培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括但不限于以下項(xiàng)目：

培訓(xùn)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。

主講內(nèi)容

重點(diǎn)講解30個(gè)實(shí)務(wù)專題。

1：重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目常見的稅收風(fēng)險(xiǎn)

⑴ 其它應(yīng)收款（個(gè)人、單位借款，代收代墊）

⑵ 預(yù)付賬款未取得發(fā)票

⑶ 其它應(yīng)付款（集資、單位借款、價(jià)外費(fèi)用、隱瞞收入、違約金）

⑷ 預(yù)收賬款（按合同約定應(yīng)收未收）

⑸ 開發(fā)成本與期間費(fèi)用

⑹ 長期未支付的應(yīng)付款

⑺ 未分配利潤、資本公積

⑻ 職工薪酬類科目（補(bǔ)發(fā)工資、一次性獎(jiǎng)勵(lì)）

⑼ 預(yù)提費(fèi)用-按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取各項(xiàng)可以稅前扣除的費(fèi)用

⑽ 把握會(huì)計(jì)與稅法差異，進(jìn)行準(zhǔn)確納稅調(diào)整

2：個(gè)人轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的稅務(wù)處理

3：以購買股權(quán)方式取得土地的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

4：“假股權(quán)，真?zhèn)鶛?quán)”稅收風(fēng)險(xiǎn)解析

5：項(xiàng)目清算與年度匯算的操作技巧

6：房地產(chǎn)企業(yè)季度預(yù)繳申報(bào)表及年度申報(bào)表的填制技巧

7：未完工收入是否可以扣除期間費(fèi)用和稅金及附加？

8：未完工收入是否可以作為廣告宣傳費(fèi)扣除基數(shù)？

9：項(xiàng)目公司注銷前可以退土地增值稅

10：老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風(fēng)險(xiǎn)？

11：房地產(chǎn)各種融資方式稅收政策運(yùn)用

12：房地產(chǎn)企業(yè)銷售收入四大確認(rèn)原則及運(yùn)用

13：差額征稅解析（在建項(xiàng)目中對(duì)營業(yè)稅、土地增值稅如何差額征稅）

14：房地產(chǎn)企業(yè)完工標(biāo)準(zhǔn)解析

15：期間費(fèi)用和開發(fā)間接費(fèi)用轉(zhuǎn)化的稅務(wù)技巧

16：房地產(chǎn)企業(yè)計(jì)稅成本扣除七大步驟

17：公共配套設(shè)施與開發(fā)產(chǎn)品稅務(wù)問題解析

18：車位的企業(yè)所得稅、土地增值稅問題解析

19：房地產(chǎn)企業(yè)拆遷補(bǔ)償費(fèi)稅務(wù)問題解析

20：甲方供材問題解析

21：房地產(chǎn)企業(yè)后續(xù)支出的所得稅處理

22：預(yù)租收入及租金收入各種稅種解析

23：境內(nèi)外所得的所得稅、營業(yè)稅問題解析

24：“以票控稅”與“實(shí)質(zhì)重于形式”

25：什么情況下不需要發(fā)票作為合法扣稅憑證？

26：什么樣的評(píng)估報(bào)告可以作為合法扣稅憑證？

27：資產(chǎn)評(píng)估增值的資本公積轉(zhuǎn)增資本稅收解析

28：甲方供材的材料發(fā)票是否屬于合法的扣稅憑證？

29：房地產(chǎn)所得稅實(shí)務(wù)難題解析

30：財(cái)會(huì)[2013]17號(hào)文件產(chǎn)品成本核算制度對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的影響

附：北京市地方稅務(wù)局、北京市國家稅務(wù)局2013年匯算文件解析

◇：專家會(huì)議現(xiàn)場開放時(shí)間，與學(xué)員溝通交流互動(dòng)解答疑難財(cái)稅問題。

李老師

中國注冊(cè)稅務(wù)師、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析、稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、祥實(shí)精巧、并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅人員的好評(píng)。

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在線報(bào)名：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)匯算清繳不得不學(xué)的三十個(gè)問題解析專題班(北京)