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課程介紹

互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)乘著云計算、大數(shù)據(jù)的東風(fēng)如期而至，不同于金稅一、二期，金稅三期工程的建構(gòu)及推廣將營建稅收征管數(shù)據(jù)大網(wǎng)，在征管、稅政、評估、稽查、法制全流程強化信息監(jiān)控、提升納稅遵從、嚴懲涉稅違法、保護合法權(quán)益。

而進入2018年，為了確保稅收任務(wù)完成，稅務(wù)稽查風(fēng)暴會來的更猛烈，2018年將有可能是企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查最困難一年。及時了解國家的最新政策趨勢，準確把握稅務(wù)稽查的重點，提前規(guī)避涉稅風(fēng)險，做好稽查應(yīng)對是企業(yè)的財務(wù)工作人員需要具備的基礎(chǔ)工作素質(zhì)。

本次課程，特邀請到資深財稅專家王越老師，為大家解讀金稅三期全面上線，信息管稅時代的稅收征管新模式，探析一個個實際的稅務(wù)稽查案例，揭示高發(fā)易發(fā)涉稅風(fēng)險點，讓您輕松應(yīng)對稅務(wù)稽查。

課程收益

◇50+個稅務(wù)稽查案例，全覆蓋高發(fā)易發(fā)涉稅風(fēng)險點

◇真實案例透徹剖析，掌握規(guī)避涉稅風(fēng)險最佳思路

◇深度理解稅務(wù)稽查趨勢，優(yōu)化企業(yè)稅收籌劃及內(nèi)控架構(gòu)

課程內(nèi)容

Day 1 9:00 – 12:00

模塊一 2018稅務(wù)稽查新政與趨勢

1.2018年稅務(wù)稽查趨勢分析

利用信息技術(shù)構(gòu)建稅務(wù)云采集納稅人財務(wù)與營運數(shù)據(jù)強化稽查信息系統(tǒng)

整合金三與開票系統(tǒng)進一步融合強化數(shù)據(jù)提取

采用電子稅務(wù)稽查提升稽查效率

繼續(xù)強化對出口退稅、股權(quán)交易、營改增重點行業(yè)、高收入者的稅務(wù)稽查

2.分級分類征管模式對納稅人的啟示，管戶制向管事制的內(nèi)涵轉(zhuǎn)變

3.納稅評估模式推陳出新，案頭審核、詢問約談、實地核查的循序漸進評估模式

為什么直接進戶構(gòu)成違法？

4.納稅評估指標的分析與不足，指標數(shù)據(jù)的稽查與征管共享模式

5.稽查取證注意要點

無過錯推定原則

純關(guān)聯(lián)利害人口供案例

詢問應(yīng)答技巧

拒絕檢查的后果分析

6.稽查中的法律運用幾個要點

實體法從舊、實體法從舊兼從輕

稅款追征期限

上位法與下位法

特殊法與普通法

7.法律救濟程序注意要點

陳述申辯書的書寫技巧

稅務(wù)行政聽證合理利用

稅務(wù)行政復(fù)議的合理性審查

稅務(wù)行政訴訟的合法性審查

重大案件審理流程

某省市兩級局程序敗訴案分析

13:30 – 16:30

模塊二 風(fēng)險管理思維下增值稅稽查要點

1.納稅人主體的稽查

總分機構(gòu)移送貨物風(fēng)險點

異地經(jīng)營報驗與預(yù)繳風(fēng)險點

注銷階段的涉稅風(fēng)險點

2.納稅人稅目稅率的稽查

兼營與混合銷售的混淆

稅法與行業(yè)法對經(jīng)濟實質(zhì)認定的歧異

適用簡易計稅方法中的風(fēng)險

營改增平移過程中誤用稅目稅率風(fēng)險

3.納稅人銷項稅額的稽查

違規(guī)開具紅字發(fā)票案例

返利處理中的幾種錯誤案例

合同誤判導(dǎo)致納稅義務(wù)發(fā)生時間遞延

電子商務(wù)運營中與平臺之間增值稅處理錯誤

代理銷售中主體認定不同形成的銷項稅差異

4.納稅人進項稅額的稽查

電子底帳追蹤虛開

加大藥品、農(nóng)產(chǎn)品、電子器件的進項稽核

進項稅額轉(zhuǎn)出內(nèi)涵分析與誤判例舉

5.納稅人稅務(wù)稽查的涉稅處理與報表填報

票表稅比對規(guī)則簡介

Day 2 9:00 – 12:00

模塊三 風(fēng)險管理思維下企業(yè)所得稅與個人所得稅稽查要點

1.收入的稽查

建筑業(yè)完工百分比理解歧異案

稅會差異的分期收款案

直租與回租的稅會差異案

租金等收入稅會差異案

視同銷售的處理

2.費用的稽查

利息資本化與費用化認定案

股權(quán)激勵的處理

差旅費、交通補助等企稅與個稅處理

廣宣費與業(yè)務(wù)招待費內(nèi)涵剖析與處理

贊助與捐贈支出申報表新政透視

社保與商保的扣除區(qū)別

討債費與手續(xù)費的差異

3.資產(chǎn)的稽查

特殊重組中架構(gòu)誤搭案

計稅基礎(chǔ)與賬面價值差異縷述

加速折舊的稅會差異

改建與大修理資本化誤判案

投資、撤資、清算處理中的誤區(qū)

4.特別納稅調(diào)整稽查

北京懷柔融資數(shù)億關(guān)聯(lián)調(diào)整案

外貿(mào)付匯的扣稅爭議案

廣州某外企外借資金無償出借案

5.稅收優(yōu)惠的稽查

高新技術(shù)企業(yè)判定爭議

研發(fā)加計扣除中的錯誤

PE搭建中的抵扣所得額錯誤

霍爾果斯等政策洼地政策梳理與風(fēng)險防范

6.個稅常見案例

年終一次性獎金的誤用

境外收入偷逃個稅

股東融資涉稅

未代扣代繳風(fēng)險識別與防范

不同股權(quán)激勵方式下的個稅風(fēng)險

13:30 – 16:30

模塊四 風(fēng)險管理思維下其它稅種稽查風(fēng)險要點

1.印花稅

印花稅在哪兒繳納爭議案

核定征收與合同征稅雙重征稅案

認繳資本補稅案

2.城鎮(zhèn)土地使用稅

某企業(yè)土地等級鑒定責(zé)任爭議案

3.房產(chǎn)稅

某企業(yè)房屋裝修是否記入原值爭議

地價并入房價的容積率之爭

4.契稅

全額投資是否屬于劃撥免稅

契稅無上家發(fā)票如何處理

5.土地增值稅

占地面積與建筑面積分攤爭議案

普通標準住宅認定違法案

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務(wù)部門，近二十年稅收業(yè)務(wù)工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計歧異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風(fēng)險管理等領(lǐng)域研究。王老師講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會專業(yè)技能和知識，解決實務(wù)問題。王老師是高級經(jīng)濟師、中國注冊稅務(wù)師，經(jīng)濟學(xué)碩士。

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