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課程介紹：

面對(duì)競爭日益激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)已成為企事業(yè)單位在風(fēng)險(xiǎn)叢生的環(huán)境中立于不敗之地，保持可持續(xù)發(fā)展的重要保障。根據(jù)財(cái)政部等五部委頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范要求，內(nèi)部控制是一種綜合管理體系，一方面，提供形成標(biāo)準(zhǔn)化管理活動(dòng)的參考依據(jù)，促進(jìn)管理層的各項(xiàng)要求執(zhí)行落地；另一方面，從縱向管理層級(jí)上形成自上而下的監(jiān)督機(jī)制，從橫向職能架構(gòu)上形成相互制衡機(jī)制，為企業(yè)管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化施行提供動(dòng)力。

內(nèi)部控制體系建設(shè)需要“頂層設(shè)計(jì)”，統(tǒng)籌公司層面和業(yè)務(wù)層面各單位的內(nèi)控建設(shè)工作，從“內(nèi)控五要素”角度構(gòu)建企業(yè)整體內(nèi)控框架。企業(yè)需要構(gòu)思與建設(shè)目標(biāo)相契合的內(nèi)部控制體系，綜合考慮治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、信息溝通與披露、內(nèi)控評(píng)價(jià)與缺陷整改等諸多方面，并運(yùn)用信息化手段將內(nèi)控措施嵌入企業(yè)的各個(gè)層級(jí)、職能部門、作業(yè)單位、甚至每一員工的業(yè)務(wù)活動(dòng)。如何通過設(shè)計(jì)和實(shí)施科學(xué)規(guī)范行之有效的內(nèi)控體系，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提升核心競爭力和實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，是每個(gè)企業(yè)管理者的必修課。

建立一套科學(xué)合理、完善高效的內(nèi)部控制體系絕非企業(yè)某一部門可以獨(dú)立完成，它需要整個(gè)企業(yè)上至董事會(huì)成員及管理團(tuán)隊(duì)的組織與協(xié)調(diào)，下至每一位員工的參與和執(zhí)行。內(nèi)控總監(jiān)和內(nèi)控經(jīng)理作為企業(yè)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)、實(shí)施與日常監(jiān)控者，如何在壓力之下當(dāng)好教練員的角色，通過建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系來監(jiān)控和規(guī)避企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，這對(duì)企業(yè)管理層與內(nèi)控專業(yè)團(tuán)隊(duì)都將是十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

如果您正在籌備建立本企業(yè)的內(nèi)控體系但不知從何處著手，或者如果您的企業(yè)已初步建立了內(nèi)控體系，但控制成本高昂而實(shí)施效果又不能令人滿意，歡迎您參加我們主辦的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理專題培訓(xùn)課程。

【課程內(nèi)容】

專題一: 企業(yè)內(nèi)部控制理論與法規(guī)綜述

一、加強(qiáng)內(nèi)部控制的意義和監(jiān)管要求

企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要意義

內(nèi)部控制監(jiān)管要求的發(fā)展歷程

二、一些企業(yè)遭遇國際做空力量狙擊的啟示

中國概念股信任危機(jī)源頭

做空機(jī)構(gòu)阻擊中國海外上市公司的手法

啟示與相關(guān)影響

三、國際內(nèi)部控制理論與法規(guī)體系簡介

內(nèi)部控制基本理論的演變

國際內(nèi)控法規(guī)體系簡介

—《薩班斯-奧克斯利法案》

—《海外反腐敗法案》

四、COSO 內(nèi)部控制新框架簡介

COSO 兩個(gè)框架簡介

內(nèi)控新框架的整體變化與拓展內(nèi)容

17 項(xiàng)原則的關(guān)注點(diǎn)

有效融合COSO 兩個(gè)框架

五、國際內(nèi)部控制管理技能簡介

六、八大內(nèi)部控制措施簡介

專題二: 加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)

一、控制環(huán)境要素

內(nèi)控體系建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程

建立內(nèi)控責(zé)任制

內(nèi)控體系建設(shè)需要持續(xù)改進(jìn)

控制環(huán)境10 大重要屬性

內(nèi)部控制的制衡機(jī)制

二、如何建立有效的控制環(huán)境

管理層的高層基調(diào)

控制環(huán)境中的管理職責(zé)

控制職能的要素

三、 計(jì)算機(jī)安全控制環(huán)境

計(jì)算機(jī)安全的風(fēng)險(xiǎn)因素

建議的安全保障組織結(jié)構(gòu)

四、沃爾瑪內(nèi)控案例分析

專題三:完善公司治理

一、公司治理實(shí)務(wù)

公司治理定義

三種被廣泛接受的公司治理模型

ICI 公司治理模型

公司治理最佳實(shí)務(wù)

二、加強(qiáng)治理過程的監(jiān)控

監(jiān)控高層基調(diào)

單獨(dú)監(jiān)控

持續(xù)監(jiān)控

獨(dú)立監(jiān)控

三、開展治理分析，改進(jìn)治理流程

治理分析的重要性

改進(jìn)公司治理的流程

四、公司治理案例分析

專題四: 做好風(fēng)險(xiǎn)管理

一、 風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念

為什么要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型與框架

二、 COSO 對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制要求

COSO 內(nèi)部控制框架

COSO 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架

如何控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)

三、風(fēng)險(xiǎn)的因果分析方法

計(jì)算機(jī)化業(yè)務(wù)環(huán)境中9 類風(fēng)險(xiǎn)的因果分析

與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)的集中風(fēng)險(xiǎn)暴露

四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理主要環(huán)節(jié)

ICI 風(fēng)險(xiǎn)與控制模型

五、國際內(nèi)控協(xié)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)與控制模型

控制環(huán)境的目標(biāo)

業(yè)務(wù)流程控制目標(biāo)

交易處理控制目標(biāo)

ICI 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控模型簡介

六、編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

專題五:執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述

管理層的作用

確定風(fēng)險(xiǎn)承受度

區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類型

二、風(fēng)險(xiǎn)分析流程

高層領(lǐng)導(dǎo)重視

風(fēng)險(xiǎn)分析小組的作用

風(fēng)險(xiǎn)分析小組的初始工作成果

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法

風(fēng)險(xiǎn)分析四步驟流程

三、如何測量風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

測量風(fēng)險(xiǎn)的方法

量化風(fēng)險(xiǎn)的步驟

風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)算公式

四、示例分析

專題六: 實(shí)施業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制與評(píng)估

一、業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制概述

業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制的概念

系統(tǒng)控制目標(biāo)

交易處理控制目標(biāo)

業(yè)務(wù)循環(huán)與合規(guī)要求

二、業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用控制

業(yè)務(wù)系統(tǒng)的九大控制目標(biāo)

交易處理控制的六個(gè)階段

三、確認(rèn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)暴露矩陣的應(yīng)用方法

選擇單獨(dú)的交易處理控制

四、選擇控制流程與文檔記錄

控制措施的選擇流程

應(yīng)用控制文檔記錄

張老師

財(cái)政部第三屆企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家、中國大陸首位高級(jí)國際注冊(cè)內(nèi)部控制師、國際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師。曾任審計(jì)局局長助理、中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)副秘書長、國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）理事會(huì)理事及國際關(guān)系委員會(huì)委員，國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)中方首席代表，具有多年企業(yè)經(jīng)營管理的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)?，F(xiàn)任人社部中國職協(xié)“內(nèi)部控制師崗位培訓(xùn)項(xiàng)目”資深專家，國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)中國總部資深專家、中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專家咨詢委員會(huì)委員。先后在報(bào)刊雜志上發(fā)表文章90多篇，出版著作和譯著5本

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在線報(bào)名：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理專題培訓(xùn)(成都)