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課程介紹

減稅降費盛宴繼續(xù)進行時：2022 年加大減稅降費力度，繼續(xù)執(zhí)行增值稅留抵退稅，多項稅收優(yōu)惠政策 相繼延期。在稅收制度改革不斷深化、不斷釋放稅收優(yōu)惠的環(huán)境下，作為亟須減負的企業(yè)，該如何順勢而為， 盡享這一波紅利？

全電發(fā)票政策持續(xù)發(fā)酵，是否還有歷史遺留發(fā)票、稅率問題尚未解決？

留抵稅額退稅政策，怎樣合理利用、應享盡享？又有哪些風險應該規(guī)避？

小微普惠制、研發(fā)費用加計扣除、高新技術企業(yè)優(yōu)惠，這些優(yōu)惠政策可以疊加使用嗎？

平臺經濟四起，新領域、新模式、新業(yè)態(tài)、新趨勢，員工雇傭與用工模式還能如何創(chuàng)新？

政策引導未來，企業(yè)要生存要發(fā)展，稅務合法合規(guī)是必要條件。在減稅降費的新環(huán)境下，企業(yè)如何把政 策應用到實處，在法律、法規(guī)允許的范圍之內，利用稅收法規(guī)所賦予的稅收優(yōu)惠，通過對投資、籌資、經營、 股利分配等經濟事項的事先規(guī)劃，從而達到規(guī)范稅務合規(guī)性與優(yōu)化稅務成本目標，是當下最為核心的問題。名課堂特邀稅務專家，深入探討減稅降費背景下的稅務新政策、優(yōu)惠政策如何落地，為企業(yè)防范風險、 做好綜合籌劃策略指點迷津。

課程收益

【知己知彼】了解“減稅降費”大環(huán)境下稅務新政，掌握稅法新思維

【案例薈萃】以案說法，了解“合理規(guī)劃”與“偷稅漏稅”的區(qū)別，舉一反三靈活應用工作實務

【方法引入】掌握熟悉稅收政策，解密稅務合理規(guī)劃關鍵點，助力企業(yè)降低稅務成本

【風險把控】立足實操，多維度思考問題，從容應對稅務規(guī)劃的風險

培訓對象

財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)

財務經理、稅務經理

財務主管、稅務主管

課程大綱：

一、一般納稅人 2.5 萬億留抵退稅的稅務合理規(guī)劃與應用

1. 不得不退 - 政策受益主體、條件

2. 先退后查 - 稽查風險如何規(guī)避

3. “1+13”、“存量+增量”留抵退稅政策不可不知的誤區(qū)

4. 大、中、小、微企業(yè)留抵退稅實操各有哪些風險及陷阱

5. 會計處理及申報表的風險處理與規(guī)避

二、企業(yè)劃型的稅務合理規(guī)劃與應用

1. 增值稅小微企業(yè)劃型標準

(1) 增值稅期末留抵退稅主體劃型標準

(2) 增值稅小微企業(yè)劃型及風險

2. 企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)劃型標準

(1) 超額累進優(yōu)惠中的企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)條件

(2) 設備器具一次性稅前扣除中的中小微企業(yè)條件

3. “六稅兩費”優(yōu)惠中的小微企業(yè)劃型標準

4. 制造業(yè)中小微企業(yè)延緩納稅中的劃型標準

5. 小規(guī)模免稅及劃型標準

三、“六稅兩費”減免新政與籌劃風險案例及規(guī)避

1. “六稅兩費”減半征收新政

2. 收益主體、收益時限及風險提示

3. 組合式稅收優(yōu)惠納稅籌劃

4. 申報表填報及關聯(lián)風險免除

5. 房企招拍掛后，持有 20 億地塊，能否享受留抵退稅

四、固定資產一次性折舊業(yè)務的稅務合理規(guī)劃與應用

1. 固定資產第一年加速折舊的新政風險及納稅申報表填報

2. 固定資產第二年加速折舊的新政風險及納稅申報表填報

3. 固定資產報廢、清理、處置的加速折舊的新政風險及納稅申報表填報

五、研發(fā)費用加計扣除、預繳及匯繳填報的稅務合理規(guī)劃與應用

1. 自然人代開“研發(fā)服務費”引發(fā)聯(lián)動風險及規(guī)避方法

2. 研發(fā)費用加計扣除填報案例

(1) 21 年版輔助賬填報案例及風險規(guī)避

(2) 21 年版輔助賬匯總表填報案例及風險規(guī)避

(3) A107012 表填報案例及風險規(guī)避

3. 研發(fā)費用關聯(lián)增值稅填報中的“坑”

六、小印花稅大稽查 - 不可不知的新印花稅法的稅務合理規(guī)劃與應用

1. 納稅人、扣繳義務人最新規(guī)定

2. 征稅范圍、計稅依據(jù)最新規(guī)定

3. 納稅地點與納稅義務發(fā)生時間的規(guī)定

(1) 按次納稅且晚交稅有無滯納金

(2) 出售不動產應該在哪繳納印花稅

4. 征收管理的最新亮點

(1) 新法是否還有核定征收

(2) 是否存在多地重復納稅

5. 新印花稅法雙邊優(yōu)惠

七、金四試點、全電發(fā)票時代來臨，發(fā)票、合同風險的稅務合理規(guī)劃與應用

1. 金四四省市試點及風險導向稽查新手段

2. 全電發(fā)票“三地+15 省市”試點方案深度解析

3. 試點政策亮點解析：一站式、一人式、去板式、一表集成

4. 全電發(fā)票開票、交付、勾選、入賬、查詢實操風險

5. 開具金額總額度的規(guī)定

6. 全電票紅沖及紙票、電票沖紅入賬的涉稅風險

7. 全電發(fā)票稽查新動向及發(fā)票、合同協(xié)同風險管控

(1) 買賣合同、稅務、電票協(xié)同管控實務

(2) 甲供材等混合、兼營、分別核算業(yè)務的合同、稅務、發(fā)票協(xié)同 管控實務

(3) 物業(yè)、轉售水電合同、稅務、發(fā)票協(xié)同管控實務

(4) 勞務派遣用工合同的財務、稅務、合同、電票協(xié)同管控

(5) 借款合同的財務、稅務、合同、電發(fā)票協(xié)同管控

(6) 租賃合同、地役權合同的財務、稅務、合同、電票協(xié)同管控

(7) 免抵退稅、出口退稅、加計抵減、財務、稅務、合同、電票的 協(xié)同管控

(8) 政府補助業(yè)務合同、稅務、票據(jù)協(xié)同管控實務

(9) 房地產、建安掛靠合同、稅務、發(fā)票協(xié)同管控實務

(10) 集團三方發(fā)票、三方付款合同、稅務、發(fā)票協(xié)同管控實務

8. 新環(huán)境下的企業(yè)股權搭建及特殊業(yè)務的稅務籌劃策略

(1) 股權轉讓、撤資、清算的稅務籌劃策略與實操

(2) 定向分紅的稅務籌劃策略與實操

(3) 非貨幣性交換中的稅務籌劃策略

(4) 非貨幣性投資中的稅務籌劃策略

(5) 一般重組中的稅務籌劃策略

(6) 特殊重組中的稅務籌劃策略

(7) 政策性搬遷中的稅務籌劃策略

(8) 破產中的稅務籌劃策略

9. 日常費用票據(jù)稅務籌劃策略

(1) 跨期發(fā)票的稅務籌劃策略

(2) 解決無票、缺票業(yè)務稅務籌劃策略

(3) 廣宣費不被調成業(yè)務招待費的稅務籌劃策略

(4) 提高費用扣除基數(shù)的稅務籌劃策略

八、個人養(yǎng)老金新政的稅務合理規(guī)劃與應用

1. 養(yǎng)老保險新政速遞

(1) 公共養(yǎng)老新政：強制性風險及稅保風險關聯(lián)規(guī)避

(2) 職業(yè)養(yǎng)老新政：如何避免企業(yè)年金提取的個人所得稅高于工薪 所得稅

(3) 每人每年繳納上限為 1.2 萬 - 個人養(yǎng)老金新政

(4) 個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險，國家給予稅收支持

2. 稅保優(yōu)惠政策及風險解讀

(1) 階段性緩繳養(yǎng)老保險費政策

(2) 大失業(yè)保險支持穩(wěn)崗和培訓

3. 稅保關聯(lián)風險處理

(1) 單位為員工支付年金、出差交通險、商業(yè)險、意外險的處理

(2) 單位雇主責任險的處理

(3) 如何避免因員工保險及個稅問題倒查企業(yè)

九、個人所得稅新政及稅務合理規(guī)劃與應用

1. 企業(yè)會計是否應當替員工做個人所得稅匯算清繳

2. 第七項專項附加扣除 - 嬰幼兒照護費

3. 個體、個獨合伙核定改查賬征收案例精講

4. 明星、主播補稅風波背后的偷稅罰則

5. “6 萬+7 項目”選擇在經營所得扣除可以省 1 萬

6. 年終獎及股權激勵單獨申報延期

7. 個稅匯算清繳后首次加收滯納金和信用記錄

十、新會計準則及其盈余管理下的稅務溝通技巧

1. “業(yè)務風險+稅務風險+司法調查風險”三方風險下的溝通技巧

2. 新會計準則下其盈余管理與的稅務溝通的雙重技巧

十一、現(xiàn)場答疑

專家老師

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