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課程描述：

如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？……為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。

課程收益：

1．掌握先進的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計等理論；

2．掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；

3．提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

4．明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

5．通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控制方法。

課程大綱：

一、內(nèi)部控制：外部壓力下的企業(yè)實踐

1．市場環(huán)境影響下的內(nèi)部控制實踐

1．1作為企業(yè)本能反應(yīng)的內(nèi)部控制

1．2內(nèi)部控制作為一個系統(tǒng)的實踐

1．3內(nèi)部控制的分類

1．4內(nèi)部控制的要點

1．5內(nèi)部控制的制度起點

2．立法對企業(yè)內(nèi)部控制的干預(yù)和影響

3．內(nèi)部控制的全球標桿： 1992年內(nèi)部控制-整體框架

4．公司治理和內(nèi)部控制的法律手術(shù)： 2002年 Sarbanes Oxley Act

二、SOX法案對現(xiàn)代企業(yè)行為的影響

1．SOX法案的立法邏輯

2．法律干預(yù)的路徑

3．Sarbanes Oxley 之結(jié)構(gòu)與指向

4．SOX法案與內(nèi)部控制

5．SOX法案、內(nèi)部控制、公司安全、市場穩(wěn)定

6．SOX法案的國際效應(yīng)

三、COSO之內(nèi)部控制框架的核心理念

1．內(nèi)部控制以組織目標為導(dǎo)向

2．內(nèi)部控制人人有責(zé)

3．內(nèi)部控制框架的三維性質(zhì)

4．適應(yīng)多層次風(fēng)險的內(nèi)部控制矩陣結(jié)構(gòu)

5．內(nèi)部控制以責(zé)任為核心

6．公司治理、委托受托契約責(zé)任、受托報告責(zé)任、會計行為

四、COSO之內(nèi)部控制設(shè)計要素

1．控制環(huán)境6要素

2．風(fēng)險評估

3．信息系統(tǒng)與交流

4．控制行為6要素

5．監(jiān)督

五、內(nèi)部控制設(shè)計的哲理基礎(chǔ)

1．對人性的基本估計

2．欺詐淵源

3．誰是企業(yè)的欺詐者

4．內(nèi)部控制設(shè)計的人性基礎(chǔ)

六、內(nèi)部控制的極限

李老師

中國第一位審計學(xué)博士，現(xiàn)任復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院財務(wù)金融系教授、主任、復(fù)旦大學(xué)金融與期貨研究所所長、博士生導(dǎo)師。長期研究企業(yè)會計、審計和內(nèi)部控制，是我國研究審計和內(nèi)部控制權(quán)威專家。受聘擔(dān)任多家大型企業(yè)獨立董事和咨詢顧問。

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